Hvad er selskabsskat?

Selskabsskat er den skat, som virksomheder skal betale. Ligesom du som privatperson skal betale indkomstskat af dine indtægter (løn, arbejdsløshedsdagpenge, statens uddannelsesstøtte osv.), skal du som virksomhedsejer betale selskabsskat af din virksomheds overskud.

Derfor er det afgørende at holde styr på din virksomheds økonomi med korrekt håndtering af kvitteringer og dokumenter.

Hvad er forskellen mellem selskabsskat og erhvervsskat?

I Danmark er der to forskellige skattesystemer for virksomheder. Selskabsskat er det ene, og erhvervsskat er det andet.

Mens erhvervsskat er den type skat, som personligt ejede virksomheder (såsom enkeltmandsforetagender) betaler, er selskabsskat forbeholdt selskaber.

Dette kan være:

• Aktieselskaber (A/S)
• Andelselskaber med begrænset ansvar (ApS)
• Kommanditselskaber (P/S)
• Iværksætterselskaber (IVS)
• Andelsselskaber
• Institutioner
• Fonde
• Sparekasser
• Investeringsselskaber og andre foreninger

Hvornår skal din virksomhed betale selskabsskat?

Ifølge skatteloven skal din virksomhed betale selskabsskat af sit overskud, hvis den har en af ovenstående selskabsformer. En virksomhed kan dog enten være skattepligtig som uafhængig eller afhængig. De to former bestemmer, hvilken form for beskatning du skal betale.

Hvis du har en afhængig skattepligt, er du som ejer forpligtet til at betale skat af overskuddet. Du skal betale baseret på din virksomheds indkomst, hvis du har en uafhængig skattepligt.

Som ejer bliver du skattepligtig, så snart du modtager udbytte – og så skal du betale udbytteskat. Du kan finde mere information om dette på Skattestyrelsen website (Dansk Skatteagentur, tidligere SKAT).

Hvis du har et tab i din virksomhed, betyder det også, at du ikke skal betale skat. Du betaler kun selskabsskat, hvis din virksomhed har genereret et overskud.

Betalingsdatoer for skattebetalinger

Med selskabsskat betaler du ikke en procentdel af skat hver måned, som med personlig indkomstskat.

I stedet betaler du skatten to gange årligt: 20. marts og 20. november. Du betaler skatten på forhånd.

Hvordan betaler du skat i din virksomhed?

Du betaler selskabsskat i din virksomhed ved at rapportere til Skattestyrelsen.

Du får ikke automatisk trukket skatten fra din indkomst. I stedet er du selv ansvarlig for at rapportere din virksomheds skat.

Du gør dette på Skattesstyrelsens website via TastSelv Erhverv.

Hvor meget skal din virksomhed betale i skat?

Den danske selskabsskattesats er 22% af en virksomheds overskud.

Staten fastsætter selskabsskattesatsen, som er faldet støt i løbet af det seneste årti. I dag betaler du som virksomhed en mindre del af selskabsskatten end før. I 2013 var skatten 25% sammenlignet med de 22%, du bliver opkrævet i dag.

Det nøjagtige skattebeløb, som en virksomhed skal betale, afhænger af det overskud, virksomheden har genereret i et regnskabsår. Derfor betaler alle virksomheder forskellige beløb i selskabsskat.

Eksempel på selskabsskattberegning:
Hvis din virksomhed har haft et overskud på 300.000 kroner i det seneste regnskabsår, skal der fratrækkes en skat på 22%.

Beregningen ser således ud:

300.000 X 0,22 = 66.000 kroner

Find ud af, om du skal betale selskabsskat:

Antag, at du som enkeltperson ikke har nogen indkomst. I så fald, uanset om det er løn, statens uddannelsesstøtte, arbejdsløshedsdagpenge eller lignende, har du ingen indkomst at betale personlig indkomstskat af. Det samme gælder for dit selskab.

Hvis du ikke har et overskud, skal du ikke betale selskabsskat.
Men hvordan ved du, om du skal betale selskabsskat? Først og fremmest finder du det ud ved at få overblik over, om du har et overskud. Ved at beregne forskellen mellem din indkomst (salg) og omkostninger (lønninger, afskrivninger osv.) kan du præcisere dit overskud, hvis du har et.

Som selskab er du forpligtet til at udarbejde en årsrapport. Overskuddet er inkluderet i resultatopgørelsen i rapporten.

Du kan modregne de to, hvis du har underskud i et regnskabsår, men overskud i det følgende år.

Det betyder, at hvis du for eksempel har et underskud på 150.000 kroner i et regnskabsår, men et overskud på 150.000 kroner i det følgende år, kan du undgå at betale skat, fordi du går i balance.

Skattesystemet er designet til at gøre det lettere for virksomheder at overleve under økonomiske nedgangstider.

Vil du vide mere?

Med de rigtige værktøjer i hånden kan du hurtigt og nemt få overblik over dine finansielle dokumenter og kvitteringer. Det er vigtigt, når du skal betale selskabsskat i dit selskab.

Du kan strømline processen fra registrering af kvitteringer til bogføring direkte fra din mobiltelefon med Acubiz.

Læs mere om, hvordan vi kan hjælpe dig med vores effektive løsninger.