Hvad er et momsregnskab?
Hvis du har en momsregistreret virksomhed, skal du føre regnskab over virksomhedens køb og salg af varer eller ydelser. Det kaldes et momsregnskab, og det bliver normalt integreret i dit almindelige regnskab.
Momsregnskabet skal opgøres periodevis og indberettes til skattemyndighederne. Formålet er at vise, hvor meget moms du har til gode, eller hvor meget du skylder til skattemyndighederne.
Du kan registrere og administrere udgifter digitalt med Acubiz
Med Acubiz får du et digitalt værktøj til at registrere og håndtere udgifter og omkostninger for virksomheden. Det reducerer arbejdsbyrden for bogholderne, da de undgår for meget tastearbejde.
Indholdet af et momsregnskab
Momsafregningen i dit regnskab skal laves med købsmoms og salgsmoms:
- Købsmoms er den moms, du bliver opkrævet, når du køber et produkt eller en service.
- Salgsmoms er moms på de varer eller tjenester, din virksomhed sælger - det moms du opkræver af dine kunder, når de køber hos dig.
Forskellen mellem din købs- og salgsmoms udgør den moms, du skal indberette og betale til Skattestyrelsen (tidl. SKAT). Det skal fremgå klart i regnskabet, hvilke varer og ydelser din virksomhed har solgt, og hvilke varer og ydelser, der er indkøbt.
Hvis regnskabet viser, at din salgsmoms overstiger din købsmoms, indikerer det, at du omsætter for mere, end du køber for – og det er et godt tegn.
Momsperioden bestemmes af din virksomheds omsætning
Dit momsregnskab skal danne grundlag for din virksomheds opgørelse af moms over en given periode. Perioden for, hvornår du skal indberette regnskabet til Skattestyrelsen, afhænger af størrelsen på din virksomheds omsætning og strækker sig over en måned, tre måneder eller seks måneder.
- Omsætning mellem 0-5 mio. kr. årligt: Indberetning hvert halve år.
- Omsætning mellem 5-50 mio. kr. årligt: Indberetning hvert kvartal.
- Omsætning på mere end 50 mio. kr. om året: Indberetning hver måned.
Hvem skal lave et momsregnskab – og hvem skal ikke?
Du skal oprette et momsregnskab, hvis din virksomhed er moms registreret hos Erhvers- og Selskabsstyrrelsen. Derudover er du forpligtet til at registrere dig, hvis din virksomhed opfylder følgende to krav:
- Virksomheden sælger varer eller tjenester, som virksomheden modtager betaling for.
- Virksomhedens omsætning overstiger 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder.
Sundhedsbehandlinger, uddannelser og banker er undtaget for momsregistrering og er fritaget for moms og dermed også for indberetning af momsregnskab.
Er din virksomheds omsætning på mindre end 50.000 kroner over en vilkårlig 12 måneders periode, er du heller ikke tvunget til at lade dig momsregistrere – og dermed heller ikke forpligtet til at lave et momsregnskab. I stedet er det op til dig selv, om du frivilligt ønsker at beregne og indberette moms.
Vil du vide mere?
Vi tilbyder effektiv og digital håndtering af fakturaer, mulighed for integration med firmakort, regnskabssystemer, lønsystemer og meget mere.
Du kan få mere information om vores solutions her eller kontakte os, hvis du har spørgsmål.