Momsloven

Hvad er momslov?

Momslov er et sæt regler, som momsregistrerede danske virksomheder skal overholde. Med andre ord omfatter det alle betingelser og krav vedrørende moms – fra en virksomheds momspligt til hvordan den betaler og rapporterer moms.

Det er derfor afgørende at forstå, hvad moms er. Merværdiafgift er almindeligt kendt som moms. Det er en skattetillæg, der lægges til prisen på varer eller tjenester.

Statens skat er oprindeligt 25% af varens eller tjenestens pris, men kan også være 6% og 12%. Dette afhænger af det enkelte produkt eller den enkelte tjeneste.

Har du haft rejseudgifter i forbindelse med en forretningsrejse til udlandet?

Så kan du få momsrefusion. Acubiz hjælper dig med at gøre en ellers omfattende ansøgningsproces nem, simpel og effektiv.

Hvornår dækker momsloven din virksomhed?

Hvis du er en momsregistreret virksomhed, skal du følge momsloven. Din virksomhed skal registreres for moms, hvis du har en omsætning på mere end 50.000 kr. årligt. Dette er momsgrænsen i Danmark.

Du bør være opmærksom på, at din omsætning (hvor meget du sælger) og ikke dit overskud (hvor meget du har tjent) afgør, om du skal registreres for moms.

Det er også vigtigt at bemærke, at du ikke skal vente med at registrere din virksomhed for moms, indtil du når den gyldne 50.000 kr. årlig omsætning. Du skal registrere din virksomhed for moms, når du forventer en omsætning på 50.000 kr. eller mere inden for 12 måneder.

Som momsregistreret virksomhed skal du pålægge 25% på dine varer og tjenesteydelser. Samtidig kan du også trække moms fra på det, du køber til din virksomhed.

Momsfritagelse og momsfrie tjenesteydelser

Momsloven har også regler for momsfritagelse. Der er momsfrie virksomheder, der er fritaget for moms. For disse virksomheder gælder der i stedet en Lønsumsafgift. Lønsumsafgift er en skat, der pålægges virksomheder, der sælger momsfritagne tjenesteydelser.

Momsfritagne virksomheder kan være:

Læger
Psykologer
Tandlæger
Fysioterapeuter
Begravelsesagenter
Banker

Momsfrie tjenesteydelser kan omfatte:

Begravelser
Flyvninger
Togture
Taxikørsel
Velgørenhedsarrangementer
Kulturelle aktiviteter

Du kan dog være en momsfritaget virksomhed og stadig udføre momsbelagt salg. Det kan for eksempel være en fysioterapeut, der udfører momsfritagne behandlinger, men sælger momsbelagt træningsudstyr.

Momsopgørelse - hvordan opgør du moms?

Du skal opgøre din moms med Skattestyrelsen (Skattestyrelsen). For at foretage en momsopgørelse med dem, skal du først forstå forskellen mellem indgående moms og udgående moms i din virksomhed.

Indgående moms er den moms, der indgår i indkøb (alle indgående varer), mens Udgående moms er den moms, der indgår i salg (alle udgående varer). Forskellen mellem de to viser, om du har moms at få tilbage, eller om du skylder penge til skattemyndighederne.

Hvis din indgående moms er højere end din udgående moms, betaler skattemyndighederne dig forskellen mellem de to. Hvis situationen derimod er omvendt, skylder du penge til skattemyndighederne.

Momsopgørelse efter momsloven

Som registreret virksomhed for moms er du forpligtet til at indrapportere din moms til skattemyndighederne. Du kan finde rapporten under TastSelv Erhverv.

Din omsætning afgør, hvor ofte du skal indrapportere din moms:

Månedligt: Hvis dit firma har en årlig omsætning på mere end 50 millioner kroner, skal du indberette din moms månedligt.
Kvartalsvis: Hvis din omsætning ligger mellem 5-50 millioner kroner årligt, skal du indberette din moms hvert kvartal. Nyoprettede virksomheder skal indberette moms kvartalsvis det første halvanden år, uanset deres omsætning.
Halvårligt: Hvis din årlige omsætning ligger mellem 0-5 millioner kroner, skal du indberette din moms hvert halve år.

Der er tidsfrister for, hvornår du skal indberette din moms. Du skal indberette til tiden – ellers risikerer du at få en bøde. Du kan få et overblik over momsindberetningsfristerne fra Skattestyrelsen.

Vil du gerne vide mere?

Hos Acubizkan vi hjælpe dig med digitaliseringen af dit selskabs udgiftsstyring, håndtering af moms og integration med dit firmakort og økonomisystem. Læs mere om, hvilke softwareintegrationer der er tilgængelige her, eller læs mere om integrationsmulighederne med Acubiz.

Kontakt os hvis du gerne vil vide, hvordan vi kan hjælpe din virksomhed, eller book en gratis online demo for at lære mere.

FAQ

Hvad er dansk momslov?

Den danske momslov (Momsloven) regulerer alle momsforpligtelser i Danmark - omfattende registrering, beregning, rapportering, betaling, fritagelser og regler for grænseoverskridende moms.

Hvad er registreringstærsklen under dansk momslov?

Virksomheder skal registreres for moms, når det skattepligtige omsætning overstiger DKK 50.000 i en hvilken som helst 12-måneders periode. Frivillig registrering er tilgængelig under denne grænse.

Hvilke transaktioner er fritaget under dansk momslov?

Fritaget for moms er blandt andet sundhedsydelser, tandpleje, hospitalsydelser, undervisning, finans- og forsikringsydelser samt visse kulturelle aktiviteter – ingen af disse pådrager sig 25% moms.

Hvordan påvirker EU-momslov danske virksomheder i 2026?

Dansk momslov implementerer EU's momsdirektiv 2006/112/EC. EU-ændringer, herunder OSS for digitale tjenester og kommende B2B e-faktureringsmandater, opdaterer direkte danske momsforpligtelser.