Hvad er en momsopgørelse?

Hvis du har en momspligtig virksomhed, skal du føre regnskab over virksomhedens køb og salg af varer eller tjenesteydelser. Dette kaldes en momsopgørelse, som normalt er integreret i dit almindelige regnskab.

Momsopgørelsen skal beregnes med regelmæssige mellemrum og rapporteres til skattemyndighederne. Formålet er at vise, hvor meget moms du får tilbage eller hvor meget du skylder skattemyndighederne.

Indhold på en momsopgørelse

Momsen i dine regnskaber skal opgøres med indgående moms og udgående moms:

• Indgående moms er den moms, du betaler, når du køber et produkt eller en service.
• Udgående moms er moms på de varer eller services, som dit firma sælger – den moms, du opkræver hos dine kunder, når de køber fra dig.

Differencen mellem din indgående og udgående moms udgør den moms, du skal indberette og betale til skattemyndighederne. Regnskaberne skal tydeligt vise, hvilke varer og services dit firma har solgt, og hvilke varer og services, der er købt.

Hvis regnskaberne viser, at din udgående moms overstiger din indgående moms, indikerer det, at du sælger for mere, end du køber for – hvilket er et godt tegn.

Dit firmas omsætning bestemmer momsperioden

Din momsopgørelse skal danne grundlag for dit firmas beregning af moms over en given periode. Perioden for, hvornår du skal indberette regnskaberne til skattemyndighederne, afhænger af størrelsen på dit firmas omsætning og strækker sig over en måned, tre måneder eller seks måneder.

• Omsætning mellem DKK 0-5 mio. årligt: Indberet hver sjette måned.
• Omsætning mellem DKK 5-50 mio. årligt: Indberet hver tredje måned.
• Omsætning på mere end DKK 50 mio. årligt: Indberet hver måned.

Hvem skal udarbejde en momsopgørelse – og hvem skal ikke?

Du skal udarbejde en momsopgørelse, hvis dit firma er momspligtig hos Erhvers- og Selskabsstyrelsen. Derudover er du forpligtet til at tilmelde dig, hvis dit firma opfylder følgende to krav:

• Firmaet sælger varer eller services, som firmaet modtager betaling for.
• Firmaets omsætning overstiger DKK 50.000 inden for en hvilken som helst 12-måneders periode.

Sundhedsbehandlinger, uddannelse og banker er undtaget fra momspligten og er fritaget for moms og dermed også for at indberette momsopgørelser.

Hvis dit firmas omsætning er mindre end DKK 50.000 over en vilkårlig 12-måneders periode, er du heller ikke forpligtet til at tilmelde dig moms – og derfor heller ikke forpligtet til at udarbejde en momsopgørelse. I stedet er det op til dig at frivilligt beregne og indberette moms.

Vil du gerne vide mere?

Vi tilbyder effektiv og digital håndtering af fakturaer, mulighed for integration med firmakort, regnskabssystemer, lønsystemer, og meget mere.

Du kan få mere information om vores løsninger her eller kontakt os , hvis du har spørgsmål.