Momsafregning

Hvad er en momsopgørelse?

I Danmark er de fleste varer og tjenesteydelser underlagt en afgift på 25%. Denne afgift kaldes moms.

For eksempel, hvis dit selskab sælger en vaskemaskine for 4.000 kr., skal du lægge 1.000 kr. moms til og kræve 5.000 kr. fra kunden, fordi moms skal lægges til varens pris.

Du kan håndtere forretningsudgifter automatisk med Acubiz

Acubiz sikrer digitalt bogføring, så udgifter kan håndteres enkelt og effektivt.

En virksomhed indberetter og betaler moms til skattemyndighederne i forbindelse med momsopgørelse. Det er her, momsen på DKK 1.000 fra vaskemaskinen i eksemplet ovenfor bliver afregnet.

Manglende overholdelse af momsreglerne kan resultere i bøder og sanktioner fra skattemyndighederne, så det er afgørende, at virksomhedens bogføring eller bogholder foretager de korrekte momsafregninger.

Hvad består en momsopgørelse af?

En momsopgørelse indeholder oplysninger om en virksomheds salg, indkøb og momsbeløb, som virksomheden er berettiget til at fratrække i momsopgørelsen. Når skattemyndighederne modtager opgørelsen, beregner de, hvor meget moms, der skal betales eller refunderes til virksomheden.

Opgørelsen består af en momskonto med udgående moms og indgående moms.

Indgående moms og udgående moms

Moms afregnes som udgangspunkt med Skattestyrelsen, hvor forskellen mellem virksomhedens indgående moms og udgående moms findes.

Hvis virksomhedens udgående moms overstiger den indgående moms, skal virksomheden betale det beløb tilbage til skattemyndighederne. Hvis det omvendte er tilfældet, modtager virksomheden forskellen.

Udgående moms. Det vil sige, at det er den moms, som en virksomhed opkræver fra sine kunder, når kunderne køber fra den. Indgående moms opkræves, når en virksomhed køber et produkt eller en service fra andre.

Moms afregnes efter virksomhedens omsætning

Hvor ofte virksomheder skal foretage deres afregninger og indberette moms til Skattestyrelsen varierer. Det afhænger af den enkelte virksomheds omsætning.

Hvis virksomhedens årlige omsætning er mellem DKK 0-5 millioner, skal du afregne og indberette moms hver sjette måned.
Hvis virksomhedens årlige omsætning er mellem DKK 5-50 millioner, skal du indberette hver kvartal.
Hvis virksomhedens årlige omsætning er mere end DKK 50 millioner, skal du indberette hver måned.

... men der er også undtagelser

Alle momsregistrerede virksomheder skal afregne og indberette moms til Skattestyrelsen. Men der er undtagelser:

Sundhedsvæsen (læger, tandlæger, psykologer osv.)
Uddannelse
Begravelsesforretninger
Banker

De virksomheder, der er nævnt ovenfor, er ikke forpligtet til at betale moms eller være momsregistreret.

Vil du gerne vide mere?

Hos Acubizkan vi hjælpe dig med digitaliseringen af din virksomheds udgiftshåndtering og integration med dit firmakort og økonomisystem. Læs mere om, hvilke softwareintegrationer der er tilgængelige her, eller læs mere om integrationsmuligheder med Acubiz.

Kontakt os hvis du gerne vil vide, hvordan vi kan hjælpe din virksomhed, eller book et gratis online-møde for at få mere at vide.

FAQ

Hvad er momsopgørelse?

Momsopgørelse er en virksomheds indberetning og betaling af moms (Merværdiafgift) til skattemyndighederne. Opgørelsen omfatter indgående moms (moms på indkøb) og udgående moms (moms på salg), ud fra hvilken det beløb moms, som virksomheden skal betale eller er berettiget til at få tilbage som refusion, beregnes.

Hvordan beregnes momsopgørelse?

Momsopgørelse beregnes ved at sammenligne virksomhedens indgående moms og udgående moms. Hvis den udgående moms overstiger den indgående moms, er virksomheden forpligtet til at betale differencen til skattemyndighederne. Hvis den indgående moms overstiger den udgående moms, er virksomheden berettiget til at modtage en refusion for differencen.