Hvad er selskabsskat?

Selskabsskat er den skat, som virksomheder skal betale. Ligesom du som privatperson skal betale indkomstskat af dine indtægter (løn, dagpenge, statens uddannelsesstøtte osv.), skal du som virksomhedsejer betale selskabsskat af din virksomheds overskud.

Derfor er det afgørende at holde styr på din virksomheds økonomi med korrekt håndtering af kvitteringer og dokumenter.

Hvad er forskellen mellem selskabsskat og virksomhedsskat?

I Danmark er der to forskellige skattesystemer for selskaber. Selskabsskat er det ene, og virksomhedsskat er det andet.

Mens virksomhedsskat er den type skat, som personligt ejede virksomheder (såsom enkeltmandsforetagender) betaler, er selskabsskat forbeholdt selskaber.

Dette kan være:

• Aktieselskaber (A/S)
• Private aktieselskaber (ApS)
• Kommanditselskaber (K/S)
• Iværksætterselskaber (IVS)
• Andelsselskaber
• Institutioner
• Fonde
• Sparekasser
• Investeringsselskaber og andre foreninger

Hvornår skal dit selskab betale selskabsskat?

Ifølge skattelovgivningen skal dit selskab betale selskabsskat af sit overskud, hvis det har en af ovenstående selskabsformer. Et selskab kan dog enten være skattemæssigt uafhængigt eller afhængigt. De to former bestemmer, hvilken form for beskatning du skal betale.

Hvis du har afhængigt skattemæssigt ansvar, er du som ejer forpligtet til at betale skat af overskuddet. Du skal betale på grundlag af dit selskabs indkomst, hvis du har uafhængigt skattemæssigt ansvar.

Som ejer bliver du skattemæssigt ansvarlig, så snart du modtager udbytte – og så skal du betale udbytteskat. Du kan finde mere information om dette på Skattestyrelsen websted.

Hvis du har et tab i dit selskab, betyder det også, at du ikke skal betale skat. Du betaler kun selskabsskat, hvis dit selskab har genereret et overskud.

Betalingsdatoer for skatbetaling

Med selskabsskat betaler du ikke en procentdel af skat hver måned, som med personlig indkomstskat.

I stedet betaler du skat to gange årligt: 20. marts og 20. november. Du betaler skatten på forhånd.

Hvordan betaler du skat i dit selskab?

Du betaler selskabsskat i dit selskab ved at indberette til Skattestyrelsen.

Du får ikke automatisk fratrukket skatten fra din indkomst. I stedet er du selv ansvarlig for at indberette dit selskabs skat.

Du gør dette på Skattestyrelsens websted via TastSelv Erhverv.

Hvor meget skal dit selskab betale i skat?

Dansk selskabsskattesats er 22% af et selskabs overskud.

Staten fastsætter selskabsskattesatsen, som er faldet støt over det seneste årti. I dag betaler du som selskab en mindre del af selskabsskatten end før. I 2013 var skatten 25% sammenlignet med de 22%, du skal betale i dag.

Det nøjagtige beløb, som et selskab skal betale i skat, afhænger af det overskud, som selskabet har genereret i et regnskabsår. Derfor betaler alle selskaber forskellige beløb i selskabsskat.

Eksempel på selskabsskattberegning:
Hvis dit selskab har haft et overskud på 300.000 kroner i det seneste regnskabsår, skal der fratrækkes en skat på 22%.

Beregningen ser således ud:

300.000 X 0,22 = 66.000 kroner

Find ud af, om du skal betale selskabsskat:

Antag, at du som enkeltperson ikke har nogen indkomst. Det være sig løn, statens uddannelsesstøtte, arbejdsløshedsdagpenge eller lignende, så har du ingen indkomst at betale personlig indkomstskat af. Det samme gælder for dit selskab.

Hvis du ikke har et overskud, skal du ikke betale selskabsskat.
Men hvordan ved du, om du skal betale selskabsskat? Først og fremmest finder du det ud ved at få et overblik over, om du har et overskud. Ved at beregne forskellen mellem din indkomst (salg) og omkostninger (lønninger, afskrivninger osv.) kan du præcisere dit overskud, hvis du har et.

Som selskab er du forpligtet til at udarbejde en årsrapport. Overskuddet indgår i resultatopgørelsen i rapporten.

Du kan modregne de to, hvis du har et underskud i ét regnskabsår, men et overskud i det følgende år.

Dette betyder, at hvis du f.eks. har et underskud på 150.000 kroner i ét regnskabsår, men et overskud på 150.000 kroner i det følgende år, kan du undgå at betale skat, fordi du går i nul.

Skattesystemet er designet til at gøre det lettere for virksomheder at overleve under økonomiske nedgangstider.

Vil du vide mere?

Med de rigtige værktøjer ved hånden kan du hurtigt og nemt få et overblik over dine finansielle dokumenter og kvitteringer. Dette er vigtigt, når du skal betale selskabsskat i dit selskab.

Du kan strømline processen fra registrering af kvitteringer til bogføring direkte fra din mobiltelefon med Acubiz.

Lær mere om, hvordan vi kan hjælpe dig med vores effektive løsninger.