Hvad er selskabsskat?

Selskabsskat er den skat, som virksomheder betaler. På samme måde som du som enkeltperson skal betale personlig indkomstskat af dine indtægter (løn, dagpenge, statens uddannelsesstøtte osv.), skal du som virksomhedsejer betale selskabsskat af dit selskabs overskud.

Derfor er det afgørende at holde styr på dit selskabs økonomi ved korrekt håndtering af kvitteringer og dokumenter.

Hvad er forskellen mellem selskabsskat og virksomhedsskat?

I Danmark findes der to forskellige skattesystemer for virksomheder. Selskabsskat er det ene, og virksomhedsskat er det andet.

Mens virksomhedsskat er den skattetype, som personligt ejede virksomheder (såsom enkeltmandsforetagender) betaler, er selskabsskat forbeholdt selskaber.

Dette kan være:

• Aktieselskaber (A/S)
• Private aktieselskaber (ApS)
• Kommanditselskaber (K/S)
• Iværksætterselskaber (IVS)
• Andelsselskaber
• Institutioner
• Fonde
• Sparekasser
• Investeringsselskaber og andre foreninger

Hvornår skal din virksomhed betale selskabsskat?

I henhold til skattelovgivningen skal din virksomhed betale selskabsskat af sit overskud, hvis den har en af de ovennævnte selskabsformer. En virksomhed kan dog enten være skattemæssigt selvstændig eller ikke-selvstændig. De to former afgør, hvilken form for beskatning du skal betale.

Hvis du har ikke-selvstændig skattepligt, er du som ejer forpligtet til at betale skat af overskuddet. Du skal betale på baggrund af din virksomheds indkomst, hvis du har selvstændig skattepligt.

Som ejer bliver du skattepligtig, så snart du modtager udbytter – og så skal du betale dividendeskat. Du kan finde mere information om dette på Skattestyrelsen website (Skattemyndighederne, tidligere SKAT).

Hvis du har et underskud i din virksomhed, betyder det også, at du ikke skal betale skat. Du betaler kun selskabsskat, hvis din virksomhed har genereret et overskud.

Betalingsdatoer for skat

Med selskabsskat betaler du ikke en procentdel af skat hver måned, som med personlig indkomstskat.

I stedet betaler du skatten to gange årligt: 20. marts og 20. november. Du betaler skatten på forhånd.

Hvordan betaler du skat i din virksomhed?

Du betaler selskabsskat i din virksomhed ved at rapportere til Skattestyrelsen.

Du får ikke automatisk trukket skatten fra din indkomst. I stedet er du selv ansvarlig for at rapportere din virksomheds skat.

Du gør dette på Skattesstyrelsens website via TastSelv Erhverv.

Hvor meget skal din virksomhed betale i skat?

Den danske selskabsskattesats er 22% af en virksomheds overskud.

Staten fastsætter selskabsskattesatsen, som er faldet støt over det seneste årti. I dag betaler du som virksomhed en mindre del af selskabsskatten end før. I 2013 var skatten 25% sammenlignet med de 22%, du betaler i dag.

Det nøjagtige beløb, som en virksomhed skal betale i skat, afhænger af det overskud, som virksomheden har genereret i et regnskabsår. Derfor betaler alle virksomheder forskellige beløb i selskabsskat.

Eksempel på selskabsskattberegning:
Hvis din virksomhed har haft et overskud på 300.000 kroner i det seneste regnskabsår, skal en skat på 22% fratrækkes.

Beregningen ser sådan ud:

300.000 X 0,22 = 66.000 kroner

Find ud af, om du skal betale selskabsskat:

Antag, at du som enkeltperson ikke har nogen indkomst. Det kan være løn, statens uddannelsesstøtte, arbejdsløshedsdagpenge eller lignende – du har ingen indkomst at betale personlig indkomstskat af. Det samme gælder for dit selskab.

Hvis du ikke har et overskud, skal du ikke betale selskabsskat.
Men hvordan ved du, om du skal betale selskabsskat? Først og fremmest finder du det ud ved at få overblik over, om du har et overskud. Ved at beregne forskellen mellem dine indtægter (omsætning) og omkostninger (lønninger, afskrivninger osv.) kan du præcisere dit overskud, hvis du har et.

Som virksomhed er du forpligtet til at udarbejde en årsrapport. Overskuddet indgår i resultatopgørelsen i rapporten.

Du kan modregne de to, hvis du har et underskud i et regnskabsår, men et overskud i det følgende år.

Det betyder, at hvis du for eksempel har et underskud på 150.000 kroner i et regnskabsår, men et overskud på 150.000 kroner i det følgende år, kan du undgå at betale skat, fordi du går lige op.

Skattesystemet er designet til at gøre det lettere for virksomheder at overleve under økonomiske nedgangstider.

Vil du vide mere?

Med de rigtige værktøjer ved hånden kan du hurtigt og nemt få overblik over dine finansielle dokumenter og kvitteringer. Dette er vigtigt, når du skal betale selskabsskat i dit selskab.

Du kan strømline processen fra registrering af kvitteringer til bogføring direkte fra din mobiltelefon med Acubiz.

Læs mere om, hvordan vi kan hjælpe dig med vores effektive løsninger.