Ersättningar

Vad är resebidrag?

När du reser för arbetet kan din arbetsgivare välja att betala en skattefri resekostnad för att täcka utgifter för boende, måltider och andra nödvändigheter enligt fasta satser. Det bör inte förväxlas med milersättning, som inte betalas ut.

Vissa villkor måste uppfyllas innan du kan få skattefritt resebidrag. Om villkoren inte är uppfyllda måste skatt betalas på resebidraget.

Enkel registrering och hantering av ersättningar med Acubiz

Oavsett om du är anställd eller del av finansavdelningen bör det vara enkelt att registrera och hantera dietersättningar enligt nationella satser.

Här är de nationella satserna för Norway, Sweden, Finland och Germany.

Om din arbetsgivare har valt att inte betala ersättning kan du välja att dra av dina faktiska dokumenterade utgifter i din deklaration. Du kan också dra av skillnaden om du redan har mottagit skattefria reseersättningar, men beloppet är lägre än satserna.

Villkor för reseersättning

Innan du har rätt till skattefria reseersättningar måste resan vara minst 24 timmar lång och vara en dokumenterad affärsresa. Dessutom är det en förutsättning att arbetstagaren har en tillfällig arbetsplats, en vanlig bostad och övernättar bort från hemmet.

Skattestyrelsen (Danish Tax Authority) ser särskilt på två faktorer som avgör om det är en resa: avstånd och arbete. Du kan läsa mer om dessa nedan.

Avstånd

Kilometeravståndet mellan den tillfälliga arbetsplatsen och den vanliga bostaden bestämmer avståndet. Om du har möjlighet att stanna hemma varje natt kan du inte få ersättning. Du kommer med största sannolikhet att kunna få reseersättning om du besöker företagets utländska avdelning som arbetstagare. Här är avståndet uppenbart för långt för att du ska kunna stanna på din egen bostad.

Arbete

Den andra faktorn är arbete, där det är en förutsättning att det finns en tillfällig arbetsplats. Definitionen av en tillfällig arbetsplats är inte fastställd, men Skattestyrelsen ser särskilt på den period under vilken arbetstagaren arbetar på platsen. Ju kortare period, desto större sannolikhet för en tillfällig arbetsplats. Dessutom tas även arbetets karaktär i beaktande i bedömningen. Slutligen bör det noteras att arbetstagaren endast kan få ersättning enligt standardsatser under de första 12 månaderna som arbetstagaren arbetar på den tillfälliga arbetsplatsen. Om arbetstagaren byter till en ny tillfällig arbetsplats börjar en ny 12-månadersperiod.

Skattepliktig ersättning

Arbetsgivaren måste säkerställa att resan uppfyller de ovan nämnda kriterierna för skattefria ersättningar. Skattepliktig ersättning uppstår om resan inte uppfyller kraven, men resan är avdragsgill. Skattepliktig ersättning beräknas som A-inkomst för arbetstagaren.

Dagersättningssatser

Dagersättningssatserna för affärsresor är följande 2024 och 2025:

Satser per dag	2025	2026
Logistik	256 DKK	268 DKK
Mat och mindre nödvändigheter för andra löntagare	597 DKK	625 DKK
Mat för turistchauffärer när de reser i Danmark	75 DKK	75 DKK
Mat för turistchauffärer när de reser utomlands	150 DKK	150 DKK

Övernatting

Ersättningen för övernatting täcker alla dagliga odokumenterade utgifter relaterade till övernattningar på en affärsresa. Det kan vara ett hotellvistelse eller andra alternativ som Airbnb.

Mat och småutgifter för andra arbetstagare

Denna post täcker alla små utgifter som uppstår från en affärsresa. Det kan vara en kopp kaffe på ett café, en ny tandborste under färden eller en tidning på flygplatsen.

Vem kan inte få reseersättning?

Du måste vara bosatt i Danmark för att vara berättigad till reseersättningar. Vissa grupper av arbetstagare har särskilda skatteregler och är inte berättigade till ersättningar. Dessa omfattar registrerade kommersiella fiskare, vissa arbetstagare skickade av den danska staten och arbetstagare i utbildning. Det finns också särskilda regler för turistchauffärer.

Vill du veta mer?

Om du behöver mer information rekommenderar vi att du läser mer om bidrag på SKATs webbplats. Om du letar efter ett system som kan hantera reseersättningar för dina anställda, Acubiz beräknar ersättning baserat på de aktuella nationella satserna som vi säkerställer uppdateras automatiskt.

Läs mer om hur vi hanterar reseersättningar.

FAQ

Vad är ersättningar i Danmark?

Dagpengar är skattebefriada resebidrag som utgiftas till anställda till fasta satser när de reser för arbetsändamål under minst 24 timmar. Syftet med dagpengar är att täcka utgifter för måltider, boende och andra mindre utgifter.

När kan du få ersättningar?

Du kan vanligtvis få traktamente när du är på en dokumenterad affärsresa som varar minst 24 timmar.

Vilken är ersättningssatsen?

Du kan hitta satsen för ersättningar på webbplatsen för Danmarks skattemyndighet (Skattestyrelsen), som de också kallas skattfria resekostnadsersättningar.

Vad är reseersättning?

Resekostnadsersättning är en skattefri ersättning som betalas för måltider, logi och diverse utgifter relaterade till affärsresor som varar minst 24 timmar. Resekostnadsersättning är också känd som ersättningar eller dagpengar

See full Acupedia

Acupedia