Vad är bolagsskatt?

Bolagsskatt är den skatt som företag betalar. På samma sätt som du som enskild person måste betala personlig inkomstskatt på dina inkomster (lön, arbetslöshetsersättning, studiebidrag osv.), måste du som företagare betala bolagsskatt på ditt företags vinster.

Därför är det viktigt att hålla ordning på ditt företags ekonomi med korrekt hantering av kvitton och dokument.

Vad är skillnaden mellan företagsskatt och näringsverkskatt?

I Danmark finns det två olika skattesystem för företag. Företagsskatt är ett, och näringsverkskatt är det andra.

Medan näringsverkskatt är den typ av skatt som privatägda företag (såsom enskild näringsverksamhet) betalar, är företagsskatt reserverad för företag.

Detta kan vara:

• Aktiebolag (A/S)
• Privata aktiebolag (ApS)
• Kommanditbolag (P/S)
• Företagaraktiebolag (IVS)
• Ekonomiska föreningar
• Institutioner
• Stiftelser
• Sparbankerna
• Investeringsbolag och andra föreningar

När måste ditt företag betala företagsskatt?

Enligt skattelagstiftningen måste ditt företag betala företagsskatt på sin vinst om det har en av ovanstående företagsformer. Ett företag kan dock vara antingen skatteskyldigt som oberoende eller icke-oberoende. De två formerna bestämmer vilken form av beskattning du måste betala.

Om du har ett icke-oberoende skatteplikt är du som ägare skyldig att betala skatt på vinsten. Du måste betala baserat på ditt företags inkomst om du har ett oberoende skatteplikt.

Som ägare blir du skattepliktig så snart du får utdelningar – och då måste du betala utdelningsskatt. Du kan hitta mer information om detta på Skattestyrelsen webbplats (Danmarks Skattemyndighet, tidigare SKAT).

Om du har en förlust i ditt företag innebär det också att du inte behöver betala skatter. Du betalar bara företagsskatt om ditt företag har gjort en vinst.

Betalningsdatum för skattebetalning

Med företagsskatt betalar du ingen procentsats skatt varje månad, som med personlig inkomstskatt.

Istället betalar du skatten två gånger per år: 20 mars och 20 november. Du betalar skatten i förskott.

Hur betalar du skatt i ditt företag?

Du betalar företagsskatt i ditt företag genom att rapportera till Danmarks Skattemyndighet.

Du får inte automatiskt skatten dragit från din inkomst. Istället är du ansvarig för att själv rapportera ditt företags skatt.

Du gör detta på Danmarks Skattestyrelses webbplats via TastSelv Erhverv.

Hur mycket måste ditt företag betala i skatt?

Den danske företagsskattesatsen är 22% av ett företags vinst.

Staten fastställer företagsskattesatsen, som har sjunkit stadigt under det senaste decenniet. Idag betalar du som företag en mindre del av företagsskatten än tidigare. År 2013 var skatten 25% jämfört med de 22% du debiteras idag.

Det exakta skattebeloppet som ett företag måste betala beror på den vinst som företaget genererar under ett räkenskapsår. Därför betalar alla företag olika belopp i företagsskatt.

Exempel på företagsskattberäkning:
Om ditt företag har haft en vinst på 300 000 kronor under senaste räkenskapsår, måste en skatt på 22% dras av.

Beräkningen ser ut så här:

300 000 X 0,22 = 66 000 kronor

Ta reda på om du behöver betala bolagsskatt:

Antag att du som person inte har någon inkomst. I det fallet, oavsett om det är lön, studiebidrag, arbetslöshetsersättning eller liknande, har du ingen inkomst att betala personlig inkomstskatt på. Detsamma gäller ditt företag.

Om du inte har någon vinst behöver du inte betala bolagsskatt.
Men hur vet du om du behöver betala bolagsskatt? Först och främst får du reda på det genom att få en översikt över huruvida du har någon vinst. Genom att beräkna skillnaden mellan dina inkomster (försäljning) och kostnader (löner, avskrivningar, etc.) kan du klargöra din vinst, om du har någon.

Som företag är du skyldig att upprättas en årsrapport. Vinsten ingår i resultaträkningen i rapporten.

Du kan kvitta de två om du har ett underskud under ett räkenskapsår men en vinst under följande år.

Detta innebär att om du till exempel har ett underskud på 150 000 kronor under ett räkenskapsår men en vinst på 150 000 kronor under följande år, kan du undvika att betala skatter eftersom du går jämnt upp.

Skattesystemet är utformat för att göra det lättare för företag att överleva under ekonomiska nedgångar.

Vill du veta mer?

Med rätt verktyg till hands kan du snabbt och enkelt få en översikt över dina finansiella dokument och kvitton. Detta är viktigt när du behöver betala bolagsskatt i ditt företag.

Du kan effektivisera processen från registrering av kvitton till bokföring direkt från din mobil med Acubiz.

Läs mer om hur vi kan hjälpa dig med våra effektiva lösningar.