Vad är företagsskatt?

Företagsskatt är en skatt på ditt företag. Som företagare är du skyldig att betala skatten, precis som anställda betalar skatt på sina löner.

Oavsett storleken på ditt företag måste du betala en procentandel i skatt så länge du har en omsättning som överstiger 50 000 kronor per år.

Din företagstyp avgör dock om du behöver betala företagsskatt. Ett aktiebolag måste istället betala bolagsskatt. Oavsett är det avgörande att du har kontroll över ditt företags finansiella dokument och poster när du hanterar och betalar skatter.

Vad är skillnaden mellan företagsskatt och aktiebolagsskatt?

Aktiebolagsskatt är reserverad för statligt ägda eller börsnoterade aktiebolag och handelsbolag. Företagsskatt är relaterad till företag som personligt ägda företag.

Du kan få mer kunskap om personligt ägda företag nedan.

Tre olika typer av företagsskatt för personligt ägda företag

Om du driver ett personligt ägt företag har du tre alternativ för att betala din företagsskatt:

• Personlig inkomstskatt
• Företagsskattesystem
• Kapitalavkastningsschema

Procentandelen skatt du måste betala beror på vilket system du väljer.

Personlig inkomstskatt

Med personlig inkomstskatt betalar du skatt på samma sätt som privatpersoner. Som en vanlig lön beskattas ditt företags resultat före ränta på samma villkor som din inkomst.

Skatteprocenten beräknas baserat på olika faktorer. Storleken på din inkomst och om du äger fastigheter, aktier eller liknande påverkar skattesatsen.

Med systemet för personlig inkomstskatt har du inte möjlighet att spara överskottet i ditt företag. I gengäld får du en enkel och tydlig skattebeskattning.

Personligt ägda företag beskattas enligt regler för personlig inkomstskatt som utgångspunkt. Men du kan välja att kombinera personlig inkomstskatt med företagsskattesystemet eller kapitalavkastningsschemat.

Företagsskattesystem

Företagsskattesystemet förkortas VSO i många fall och är en form som många företag väljer att använda. Om du vill använda detta som en beskattningsform i ditt företag ingår dina personliga skattebetingelser inte.

Här betalar du 22% i A-skatt på årets inkomst. Samtidigt kan du spara en del av ditt överskott utan att betala full skatt, vilket är det ackumulerade överskottet.

Kom dock ihåg att det ackumulerade överskottet endast kan användas i ditt företag – inte för privat konsumtion. Om du gör det gäller vanliga skatteregler.

Som med allt annat har beskattningsformen fördelar och nackdelar. Du får veta mer om dem här.

Fördelar med företagsskattesystemet

• Du kan spara överskott utan att betala full skatt – istället kan du täcka ett underskott med ditt överskott om du upplever ett ekonomiskt snävt år.
• Du kan återinvestera dina pengar och skapa ytterligare utveckling och tillväxt i din verksamhet.
• Du kommer att ha bättre likviditet tack vare skattefördelarna och uppskjuten beskattning – du betalar 22% skatt på det ackumulerade överskottet.

Nackdelar med företagsskattesystemet

• Om du senare bestämmer dig för att ändra ditt skatteschema slutar du med att betala mycket pengar från det ackumulerade överskottet, vilket kommer att anses vara din privata egendom, och du måste betala personlig skatt på hela beloppet.
• Du måste uppfylla strikta bokföringskrav krav, så att alliera sig med en skarp revisor är en bra idé.

Kapitalavkastningsschema:

I ögonen på vissa företag är kapitalavkastningsschemat en förenklad version av företagsskattesystemet och är därför ett bra alternativ. Med detta skatteschema är redovisningskraven inte lika strikta som med företagsskattesystemet.

Med detta skatteschema kan du välja att beskatta en del av ditt företags inkomst som kapitalinkomst (inkomst från räntor och aktier). Det betyder att du undviker att betala AM-bidrag och kan dra av ditt företags räntekostnader.

I slutändan resulterar detta i besparingar för dig.