Vad är bolagsskatt?

Bolagsskatt är en skatt i ditt företag. Som företagare är du skyldig att betala skatten, precis som anställda betalar skatt på sina löner.

Oavsett storleken på ditt företag måste du betala en procentandel i skatt så länge du har en omsättning som överstiger 50 000 kronor per år.

Din företagstyp avgör dock om du behöver betala bolagsskatt. Ett aktiebolag måste istället betala bolagsskatt. Oavsett är det avgörande att du har kontroll över ditt företags finansiella dokument och register när du hanterar och betalar skatter.

Vad är skillnaden mellan personlig inkomstskatt och bolagsskatt?

Bolagsskatt är reserverad för statligt ägda eller börsnoterade aktiebolag och handelsbolag. Personlig inkomstskatt är relaterad till företag såsom privatägda företag.

Du kan få mer kunskap om privatägda företag nedan.

Tre olika typer av personlig inkomstskatt för privatägda företag

Om du driver ett privatägt företag har du tre alternativ för att betala din personliga inkomstskatt:

• Personlig inkomstskatt
• Företagsskattesystem
• Kapitalavkastningsschema

Procentsatsen för skatt som du måste betala beror på vilket schema du väljer.

Personlig inkomstskatt

Med personlig inkomstskatt betalar du skatt på samma sätt som privatpersoner. Liksom en vanlig lön kommer ditt företags resultat före ränta att beskattas på samma villkor som din inkomst.

Procentsatsen för skatt beräknas baserat på olika faktorer. Storleken på din inkomst och huruvida du äger fastigheter, aktier eller liknande saker påverkar skattesatsen.

Med schemat för personlig inkomstskatt har du inte möjligheten att spara överskuddet i ditt företag. I gengäld får du en enkel och tydlig form av beskattning.

Privatägda företag beskattas enligt regler för personlig inkomstskatt som utgångspunkt. Men du kan välja att kombinera personlig inkomstskatt med företagsskattesystemet eller kapitalavkastningsschemat.

Företagsskattesystem

Företagsskatteschemat förkortas ofta VSO och är en form som många företag väljer att använda. Om du vill använda detta som en beskattningsform i ditt företag är dina personliga skattevillkor inte inkluderade.

Här betalar du 22% i A-skatt på årets inkomst. Samtidigt kan du spara en del av ditt överskud utan att betala full skatt, vilket är det ackumulerade överskuddet.

Kom dock ihåg att det ackumulerade överskuddet endast kan användas i ditt företag – inte för privat konsumtion. Om du gör det gäller standardskatteregler.

Som med allt annat har beskattningsformen fördelar och nackdelar. Du kommer att lära dig mer om dem här.

Fördelar med företagsskatteschemat

• Du kan spara överskud utan att betala full skatt – istället kan du täcka ett underskud med ditt överskud om du upplever ett ekonomiskt trångt år.
• Du kan återinvestera dina pengar och skapa ytterligare utveckling och tillväxt i din verksamhet.
• Du kommer att ha bättre likviditet tack vare skattefördelarna och uppskjuten beskattning – du betalar 22% skatt på det ackumulerade överskuddet.

Nackdelar med företagsskatteschemat

• Om du någon gång beslutar dig för att ändra ditt skatteschema, kommer du att sluta betala mycket pengar från det ackumulerade överskuddet, vilket kommer att betraktas som dina privata tillgångar, och du måste betala personlig skatt på hela beloppet.
• Du måste uppfylla strikta bokföringskrav så att allt med en skarp revisor är en bra idé.

Kapitalavkastningsschema:

I många företags ögon är kapitalavkastningsschemat en förenklad version av företagsskatteschemat och är därför ett bra alternativ. Med detta schema är bokföringskraven inte lika strikta som med företagsskatteschemat.

Med detta skatteschema kan du välja att beskatta en del av ditt företags inkomst som kapitalinkomst (inkomst från räntor och aktier). Detta innebär att du undviker att betala AM-bidrag och kan dra av ditt företags räntekostnader.

I slutändan resulterar detta i besparingar för dig.