Vad är bolagsskatt?
Företagsskatt är en skatt i ditt företag. Som företagare är du skyldig att betala skatten, precis som anställda betalar skatt på sina löner.
Oavsett storleken på ditt företag måste du betala en procentsats i skatt så länge du har en omsättning som överstiger 50.000 kronor per år.
Din företagsform avgör dock om du behöver betala bolagsskatt. Ett företag måste istället betala bolagsskatt. Oavsett vilket är det avgörande att du har kontroll över ditt företags finansiella dokument och register när du hanterar och betalar skatt.
Du kan hantera elektroniska fakturor automatiskt med Acubiz
Med Acubiz är det enkelt att hålla koll på dokumenten. Acubiz effektiviserar din utläggshantering digitalt och säkerställer fullständig digital dokumentation av allt från fakturahantering till utläggshantering.
Vad är skillnaden mellan företagsskatt och bolagsskatt?
Bolagsskatt är reserverad för statligt ägda eller börsnoterade aktiebolag och handelsbolag. Bolagsskatt är relaterad till företag såsom personligt ägda företag.
Du kan få mer kunskap om personägda företag nedan.
Tre olika typer av bolagsskatt för personligt ägda företag
Om du driver ett personligt ägt företag har du tre alternativ för att betala din bolagsskatt:
- Personlig inkomstskatt
- Skattesystem för företag
- Kapitalavkastningsplan
Hur mycket skatt du måste betala beror på vilket system du väljer.
Personlig inkomstskatt
Med personlig inkomstskatt betalar du skatt på samma sätt som privatpersoner. Ditt företags resultat före räntor beskattas som en vanlig lön på samma sätt som din inkomst.
Den procentuella skatten beräknas utifrån olika faktorer. Storleken på din inkomst och om du äger fastigheter, aktier eller liknande påverkar skattesatsen.
Med det personliga inkomstskattesystemet har du inte möjlighet att spara överskottet i ditt företag. I gengäld får du en enkel och tydlig form av beskattning.
Personligt ägda företag beskattas som utgångspunkt enligt inkomstskattereglerna. Du kan dock välja att kombinera inkomstbeskattningen med bolags- eller kapitalavkastningsreglerna.
Skattesystem för företag
Företagsskatteordningen förkortas i många fall VSO och är en form som många företag väljer att använda. Om du vill använda detta som beskattningsform i ditt företag ingår inte dina personliga skattevillkor.
Här betalar du 22% i A-skatt på årets inkomst. Samtidigt kan du spara en del av ditt överskott utan att betala total skatt, vilket är det ackumulerade överskottet.
Kom dock ihåg att det ackumulerade överskottet endast får användas i ditt företag - inte för privat konsumtion. Om du gör det gäller vanliga skatteregler.
Som med allt annat har skatteformuläret fördelar och nackdelar. Du kan läsa mer om dem här.
Fördelar med företagsskatteordningen
- Du kan spara överskott utan att betala total skatt - istället kan du täcka ett underskott med ditt överskott om du upplever ett ekonomiskt stramt år.
- Du kan återinvestera dina pengar och skapa ytterligare utveckling och tillväxt i ditt företag.
- Du får bättre likviditet tack vare skatteförmånerna och uppskjuten beskattning - du betalar 22 % skatt på det ackumulerade överskottet.
Nackdelar med företagsskatteordningen
- Om du bestämmer dig för att ändra ditt skattesystem vid någon tidpunkt kommer du att betala mycket pengar från det ackumulerade överskottet, som kommer att betraktas som din privata förmögenhet, och du måste betala personlig skatt på hela beloppet.
- Du måste uppfylla strikta bokföringskrav, så det är en bra idé att alliera sig med en vass revisor.
Kapitalavkastningsprogram:
I vissa företags ögon är kapitalavkastningsordningen en förenklad version av bolagsskatteordningen och är därför ett bra alternativ. Med denna ordning är redovisningskraven inte lika stränga som med bolagsskatteordningen.
Med denna skatteform kan du välja att beskatta en del av ditt företags inkomster som kapitalinkomster (ränte- och aktieinkomster). Det innebär att du slipper betala AM-bidrag och kan dra av företagets räntekostnader.
I slutändan innebär detta besparingar för dig.
Vill du veta mer?
Med Acubiz kan du hålla reda på alla dina kvitton på ett ställe. Detta ger dig en bättre översikt över din ekonomi och därmed också din företagsskatt.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.