Vad är en momsavräkning?
I Danmark är de flesta varor och tjänster belagda med ett skattetillägg på 25%. Detta tillägg kallas moms.
Om ditt företag t.ex. säljer en tvättmaskin för 4 000 DKK måste du lägga till 1 000 DKK moms och kräva 5 000 DKK av kunden, eftersom moms måste läggas till varans pris.
Du kan hantera företagskostnader automatiskt med Acubiz
Acubiz säkerställer digital bokföring så att kostnader kan hanteras enkelt och effektivt.
Ett företag redovisar och betalar moms till skattemyndigheten i samband med momsavräkningen. Det är här momsen på 1 000 DKK från tvättmaskinen i exemplet ovan avräknas.
Underlåtenhet att följa momsreglerna kan leda till böter och sanktioner från skattemyndigheterna, så det är viktigt att företagets bokföring eller bokförare gör korrekta momsavräkningar.
Vad består en momsavräkning av?
En momsavräkning innehåller information om ett företags försäljning, inköp och momsbelopp, som företaget har rätt att dra av från momsavräkningen. När skattemyndigheterna får avräkningen beräknar de hur mycket moms som ska betalas eller återbetalas till företaget.
Avräkningen består av ett momskonto med utgående moms och ingående moms.
Ingående moms och utgående moms
Moms avräknas som utgångspunkt med Skatteverket, där skillnaden mellan ditt företags ingående moms och utgående moms hittas.
Om ditt företags utgående moms överstiger din ingående moms måste företaget återbetala det beloppet till skattemyndigheten. Om det motsatta är fallet får företaget mellanskillnaden.
Utgående moms. Det vill säga den moms som ett företag debiterar sina kunder när kunderna köper från företaget. Ingående moms tas ut när ett företag köper en produkt eller tjänst från andra.
Moms betalas enligt ditt företags omsättning
Hur ofta företag måste göra sina avräkningar och redovisa moms till den danska skattemyndigheten varierar. Det beror på det enskilda företagets omsättning.
- Om ditt företags årsomsättning är mellan 0-5 miljoner DKK ska du redovisa moms var sjätte månad.
- Om ditt företags årsomsättning är mellan 5-50 miljoner DKK ska du rapportera varje kvartal.
- Om ditt företags årsomsättning är mer än 50 miljoner DKK ska du rapportera varje månad.
... men det finns också undantag
Alla momsregistrerade företag måste redovisa moms till Skatteverket. Men det finns undantag:
- Hälso- och sjukvård (läkare, tandläkare, psykologer m.fl.)
- Utbildning
- Undertakers
- Banker
De företag som nämns ovan är inte skyldiga att betala moms eller vara momsregistrerade.
Vill du veta mer?
Vi på Acubiz kan hjälpa dig med digitaliseringen av ditt företags utläggshantering och integration med ditt företagskort och ekonomisystem. Läs mer om vad programvaruintegrationer är här, eller läs mer om integrationsalternativen med Acubiz.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.