Vad är en momsrapport?
En momsrapport är ett företags redovisning av moms för en viss period. Den består av en beräkning av ett företags totala ingående moms och utgående moms, som rapporteras till Skattestyrelsen (danska skatteverket).
Du kan hantera företagskostnader automatiskt med Acubiz
Om ditt företag har kostnader för affärsresor och besök utomlands kan du ansöka om återbetalning av moms för hotellövernattningar, transporter och andra relaterade kostnader. Vi kan hantera den omfattande ansökningsprocessen så att du inte behöver göra det.
Hur man skapar en momsrapport
För att skapa en momsrapport för ditt företag måste du rapportera en beräkning av vad företaget som helhet ska betala i moms till det danska skatteverket.
Först registrerar du företagets ingående moms och utgående moms för den aktuella perioden.
Ingående moms är företagets moms på inköp och är det belopp som ditt företag måste betala i moms när det köper varor. Den utgående momsen är företagets moms på försäljning och är det belopp som ditt företag måste ta ut i moms när det säljer sina varor.
När du har registrerat dessa belopp drar du av den ingående momsen från den utgående momsen, vilket ger dig det totala beskattningsunderlaget som måste rapporteras.
Under Skatteforvaltningens TastSelv Erhverv kan du välja sidan " Moms " och ange de uppgifter som krävs.
Vem är skyldig att redovisa moms?
Du är generellt momsskyldig om du driver ett företag som säljer varor eller tjänster. Det innebär att du är skyldig att ta ut moms på varor och tjänster, och sedan är det ett krav att redovisa din moms till den danska skattemyndigheten.
De flesta företag är skyldiga att redovisa moms, men det finns så kallade momsundantag.
Här är några exempel:
- Sjukvårdsföretag såsom läkare, psykologer etc.
- Finansiella företag såsom banker eller låneinstitut
- Företag som erbjuder utbildning och fortbildning
Dessutom finns det en momsbefrielse för en årsomsättning på mindre än 50.000 DKK. Om ditt företag inte säljer för mer än 50.000 DKK per år är du befriad från moms. Det är frivilligt om du vill registrera moms för ditt företag eller inte.
Tidsfrister för momsrapportering
Den gemensamma nämnaren är dock att alla företag måste redovisa moms flera gånger per år, vilket kan variera från två till tolv gånger per år.
Tidsfristerna beror på ditt företags omsättning:
- Årlig omsättning på 0-5 miljoner DKK: Rapportering en gång var sjätte månad, där du har tre månader på dig att rapportera och betala moms när avräkningsperioden löper ut.
- Årlig omsättning på 5-50 miljoner DKK: Kvartalsvis rapportering, där du har en och en halv månad på dig att rapportera och betala moms när avräkningsperioden löper ut.
- Årlig omsättning på 50 miljoner DKK eller mer: Rapportering varje månad, med en månad på sig att rapportera och betala moms. Detta säkerställer att du har en hanterbar balans med det danska skatteverket.
Om du är ett nystartat företag måste du rapportera kvartalsvis under de första ett och ett halvt åren, varefter du kan ansöka om att rapportera var sjätte månad.
Du måste hålla tidsfristerna för moms
Det är viktigt att du håller tidsfristen för när du ska redovisa den moms som ditt företag är skyldigt att betala. Vanligtvis är det företagets bokförare som sköter denna uppgift.
Företagets bokförare bör känna till reglerna, men om det behövs bör du undersöka Skat.dk i god tid.
Om ditt företag inte uppfyller tidsfristerna för momsrapportering kan du debiteras en avgift på 800 kronor eftersom det leder till att Skatteverket själva måste beräkna momsen.
Vill du veta mer?
På Acubiz kan vi hjälpa till att göra utläggshanteringen smidigare än någonsin tidigare. Digitalisera din utläggshantering och spara tid på administration i ditt företag.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.