Vad är momsregistrering?
Momsregistrering är när ett företag eller en privatperson som bedriver affärsverksamhet registrerar sig hos myndigheterna för att samla in och betala moms för statens räkning.
Moms är en skatt, vanligtvis 25%, som tas ut på varor och tjänster som säljs i Danmark. Om ditt företag säljer skattepliktiga varor och tjänster måste du redovisa ingående och utgående momstill den danska skattemyndigheten.
Men innan du redovisar moms måste du vara momsregistrerad.
Du kan hantera företagskostnader automatiskt med Acubiz
Med Acubiz kan du effektivisera ditt företags hantering av utgifter och kostnader och spara på manuellt arbete.
När ska du registrera dig för moms?
I Danmark är momsregistrering obligatorisk för företag med en årlig omsättning på mer än 50.000 DKK.
Det är också obligatoriskt att registrera sig om du driver en momspliktig verksamhet - detta kan vara en hotell- och restaurangverksamhet eller en bygg- och anläggningsverksamhet. Detta gäller oavsett den årliga omsättningen.
Frivillig (och fördelaktig) registrering
Om du inte når upp till omsättningströskeln eller inte driver en momspliktig verksamhet kan du ändå registrera dig för moms.
Frivillig momsregistrering kan ge tillgång till momsavdrag på inköpskostnader, och det kan vara fördelaktigt för företag som handlar med andra momspliktiga företag. Om du lägger till moms på dina försäljningspriser kan du dra av momsen från dina företagskostnader. Det kan du bara göra om du är momsregistrerad.
Momsskyldiga företag
Som en allmän regel måste egenföretagare och företag vara momsregistrerade om de säljer tjänster eller varor mot betalning. Det kan vara detaljhandelsbutiker som stormarknader och bokhandlar. Det kan också vara onlineföretag som säljer varor och tjänster via webbshoppar eller appar.
Detta gäller även om du tillverkar, köper, leasar eller på annat sätt levererar varor till dina kunder. Tjänster som reparationer, underhåll och byggnation är också momspliktiga, liksom konsult-, underhållnings- och reklamtjänster.
Momsbefriade tjänster
Det finns särskilda momsbefriade tjänster som är undantagna från moms. Det gäller bland annat läkare, banker och försäkringar, som är momsbefriade och istället ska betala en arbetsgivaravgift.
Nedan finns fler exempel:
- Hälso- och sjukvård: Medicinsk behandling, tandvård, fysioterapi, psykologi etc.
- Utbildning: Utbildning och undervisning, inklusive undervisningsmaterial, böcker etc.
- Kulturella tjänster: Tillgång till museer, teaterföreställningar, konserter etc.
Hur man registrerar sig för moms
Momsregistreringen är gratis och sker hos Erhvervsstyrelsen. Du hittar registreringsformuläret på virk.dk, som du skickar in digitalt med MitID (tidigare NemID).
När du har registrerat dig måste du redovisa momsen till Skatteverket, som ansvarar för momsen i Danmark. Du kan läsa mer om detta här.
Vill du veta mer?
Om du vill veta mer om momsregler och relevanta termer kan du besöka vår Acupedia.
Annars är du välkommen att kontakta oss för att få veta hur Acubiz kan hjälpa ditt företag att optimera processerna inom Expense Management eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.