Beräkning av mervärdesskatt

Vad är en momsberäkning?

En momsdeklaration är en beräkning av hur mycket moms Du måste lämna in en deklaration till skattemyndigheten enligt gällande tidsfrister för moms. Deklarationen består av två delar: ingående moms och utgående moms.

Ingående moms:Den moms du måste betala på dina inköp, som du kan få tillbaka från skattemyndigheten.
Utgående moms: Den mervärdesskatt som du har tagit ut från dina kunder och som måste betalas in till skattemyndigheten.

Med Acubiz kan du hantera företagets utgifter automatiskt

Med Acubiz kan du Automatisera utgiftshanteringen i ditt företag och håll koll på alla nödvändiga kvitton, så att du snabbt kan göra din momsberäkning och din momsredovisning.

Så här gör du

För att upprätta en momsdeklaration måste du redovisa både utgående och ingående moms. Dra av den ingående momsen från den utgående momsen för att avgöra om du ska betala eller få tillbaka moms.

Om deklarationen visar att din utgående moms är högre än din ingående moms måste du betala tillbaka skillnaden. Omvänt gäller att om din ingående moms är högre får du pengar tillbaka.

Vem måste göra en momsberäkning?

Alla Momsregistrerad Företagen måste deklarera moms till Skattestyrelsen i Danmark som momsdeklaration.

Ett företag måste vara momsregistrerat om dess årsomsättning överstiger 50 000 danska kronor. I övriga fall är det frivilligt om man vill registrera sig för moms.

Företag som läkarmottagningar och banker, som säljer varor eller tjänster som är undantagna från mervärdesskatt, är befriade från mervärdesskatt och betalar en löneskatt istället. Därför behöver de inte göra någon momsberäkning.

Ju högre omsättning, desto kortare tidsfrist för momsredovisning

Ditt företags omsättning avgör hur ofta du måste göra en momsberäkning och lämna in momsdeklaration: varje månad, varje kvartal eller varje halvår. Ju högre omsättning, desto kortare är tidsfristen för inlämning.

Om ditt företag inte har haft några inköp eller försäljningar under perioden måste du lämna in en så kallad nolldeklaration. Genom att ange 0 kronor i moms undviker du att betala en avgift till det danska skatteverket för utebliven deklaration.

Vad händer om det finns fel i min momsdeklaration?

Du eller din bokförare måste kontrollera att momsberäkningen inte innehåller några fel eller utelämnanden. Om du skulle ha räknat fel på momsen kan du dock rätta till det i en senare deklaration till Skatteverket.

Om du måste betala moms måste du komma ihåg att göra det när nästa deklaration är klar. Om du däremot har rätt till momsåterbäring överförs pengarna automatiskt till ditt bankkonto.

Du bör kontakta Skatteverket så snart som möjligt om det finns väsentliga fel.

Vill du veta mer?

Är ditt företag momsregistrerat, och reser du ofta i samband med ditt arbete? I så fall kan du ansöka om Momsåterbetalningar och få tillbaka momsen för resekostnader utomlands.

Vid Acubiz, vi kan sköta den komplicerade ansökningsprocessen, så att du slipper lägga tid på den. Vi hjälper dig att få tillbaka dina pengar och sköter allt åt dig.

Kontakta oss Om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri onlinedemonstration för att få mer information.

FAQ

Hur beräknar man moms i Danmark?

För att lägga till moms: multiplicera nettopriset med 1,25. För att räkna ut momsen från ett bruttobelopp: dela med 1,25 för att få nettopriset och dra sedan av momsen. Exempel: 1 250 DKK ÷ 1,25 = 1 000 DKK netto + 250 DKK moms.

Hur beräknar man momsbeloppet utifrån ett pris inklusive moms?

Dela bruttopriset (inklusive moms) med 5. Exempel: 1 250 DKK ÷ 5 = 250 DKK moms. Detta stämmer eftersom 25 % moms motsvarar en femtedel av bruttopriset.

Vad är skillnaden mellan att beräkna moms på nettobeloppet respektive bruttobeloppet?

På nettopriset utgör mervärdesskatten 25 % av nettopriset. På bruttopriset utgör mervärdesskatten 20 % av bruttopriset (eftersom 25/125 = 20 %). Båda metoderna ger samma mervärdesskattebelopp – det är bara procentandelarna av beskattningsunderlaget som skiljer sig åt.