Om du är ett momsenregistrerat företag måste du följa momsloven. Ditt företag måste registreras för moms om du har en omsättning på mer än 50 000 DKK årligen. Det här är momsgränsen i Danmark.

Du bör vara medveten om att din omsättning (hur mycket du säljer) och inte din vinst (hur mycket du har tjänat) avgör om du behöver registrera dig för moms.

Det är också viktigt att notera att du inte bör vänta med att registrera dig för moms tills du når gränsen på 50 000 DKK årlig omsättning. Du måste registrera ditt företag för moms när du förväntar dig en omsättning på 50 000 DKK eller mer under 12 månader.

Som ett momsenregistrerat företag måste du tillämpa 25 % på dina varor och tjänster. Samtidigt kan du också dra av moms på det du köper för ditt företag.

Momsloven har också regler för momsbefrielse. Det finns momsbefriade företag som är undantagna från moms. För dessa företag gäller istället en löneskatt. Löneskatt är en skatt som påläggs företag som säljer momsbefriade tjänster.

Momsbefriade företag kan vara:

• Läkare
• Psykologer
• Tandläkare
• Fysioterapeuter
• Begravningsentreprenörer
• Banker

Momsfria tjänster kan inkludera:

• Begravningar
• Flygningar
• Tågresor
• Taxitur
• Välgörenhetsevenemang
• Kulturella aktiviteter

Du kan dock vara ett momsbefriat företag och ändå bedriva momspliktig försäljning. Det kan till exempel vara en fysioterapeut som utför momsfria behandlingar men säljer momspliktig träningsutrustning.

Du måste avräkna din moms med Skattestyrelsen (Danmarks skatteverk, tidigare SKAT). För att göra en momsavräkning med dem måste du först förstå skillnaden mellan inmatningmoms och utmatningmoms i ditt företag.

Ingående moms är mommen som ingår i inköp (alla inkommande varor), medan Utgående moms är mommen som ingår i försäljning (alla utgående varor). Skillnaden mellan de två visar om du har moms att återkräva eller om du är skyldig pengar till skattemyndigheten.

Om din ingående moms är högre än din utgående moms kommer skattemyndigheten att betala dig skillnaden mellan de två. Om situationen är omvänd är du skyldig pengar till skattemyndigheten.

Som ett registrerat företag för moms är du skyldig att rapportera din moms till Skatteverket. Du hittar rapporten under TastSelv Erhverv.

Din omsättning avgör hur ofta du behöver rapportera din moms:

• Månadsvis: Om ditt företag har en årlig omsättning på mer än 50 miljoner kronor är du skyldig att rapportera din moms varje månad.
• Kvartalsvis: Om din omsättning ligger mellan 5-50 miljoner kronor årligen måste du rapportera din moms varje kvartal. Nyetablerade företag måste rapportera moms kvartalsvis det första året och sex månader, oavsett omsättning.
• Halvårligen: Om din årliga omsättning ligger mellan 0-5 miljoner kronor är du skyldig att rapportera din moms var sjätte månad.

Det finns tidsfrister för när du måste rapportera din moms. Du måste rapportera i tid – annars riskerar du att få böter. Du kan få en översikt över momsrapporteringens tidsfrister från Skatteverket.