Vad är mervärdesskattelagstiftning?
Momslagstiftningen är en uppsättning regler som momsregistrerade danska företag måste följa. Med andra ord omfattar den alla villkor och krav som rör moms - från ett företags momsskyldighet till hur det betalar och redovisar moms.
Det är därför viktigt att förstå vad moms är. Mervärdesskatt är allmänt känt som moms. Det är ett skattetillägg som läggs på priset för varor eller tjänster.
Den statliga skatten är ursprungligen 25% av priset på varorna, men den kan också vara 6% och 12%. Detta beror på den enskilda produkten eller tjänsten.
Har du haft resekostnader i samband med en tjänsteresa utomlands?
Då kan du få momsåterbäring. Acubiz hjälper dig att göra en annars omfattande ansökningsprocess lätt, enkel och effektiv.
När omfattas ditt företag av momslagstiftningen?
Om du är ett momsregistrerat företag måste du följa momslagen. Ditt företag måste vara momsregistrerat om du har en omsättning på mer än 50.000 DKK per år. Detta är momsgränsen i Danmark.
Du bör vara medveten om att det är din omsättning (hur mycket du säljer) och inte din vinst (hur mycket du har tjänat) som avgör om du måste registrera dig för moms.
Det är också viktigt att notera att du inte bör vänta med att momsregistrera dig tills du når den gyllene gränsen på 50 000 DKK i årlig omsättning. Du måste registrera ditt företag för moms när du förväntar dig en omsättning på 50 000 DKK eller mer under 12 månader.
Som momsregistrerat företag måste du ta ut 25 % moms på dina varor och tjänster. Samtidigt kan du också dra av momsen på det du köper till ditt företag.
Momsbefrielse och momsfria tjänster
Momslagstiftningen innehåller också regler för momsbefrielse. Det finns momsfria företag som är undantagna från moms. För dessa företag gäller istället en löneskatt. Löneskatt är en skatt som tas ut av företag som säljer momsbefriade tjänster.
Momsbefriade företag kan vara:
- Läkare
- Psykologer
- Tandläkare
- Fysioterapeuter
- Begravningsentreprenörer
- Banker
Momsbefriade tjänster kan omfatta:
- Begravningar
- Flyg
- Tågresor
- Taxiresor
- Välgörenhetsevenemang
- Kulturella aktiviteter
Du kan dock vara ett momsbefriat företag och ändå bedriva momspliktig försäljning. Det kan t.ex. vara en fysioterapeut som utför momsbefriade behandlingar men säljer momspliktig träningsutrustning.
Momsavräkning - hur avräknar ni momsen?
Du ska avräkna din moms med Skattestyrelsen (danska Skatteverket, tidigare SKAT). För att kunna göra en momsavräkning med dem måste du först förstå skillnaden mellan köpmoms och försäljningsmoms i ditt företag.
Ingående moms är den moms som ingår i inköp (alla inkommande varor), medan utgående moms är den moms som ingår i försäljning (alla utgående varor). Skillnaden mellan de två visar om du har moms att redovisa eller om du är skyldig pengar till skattemyndigheten.
Om din inköpsmoms är högre än din försäljningsmoms betalar skattemyndigheten ut mellanskillnaden till dig. Om situationen däremot är den omvända är du skyldig skattemyndigheten pengar.
Momsredovisning enligt mervärdesskattelagen
Som momsregistrerat företag är du skyldig att redovisa din moms till Skatteverket. Du hittar rapporten under TastSelv Erhverv.
Din omsättning avgör hur ofta du behöver redovisa din moms:
- Månadsvis: Om ditt företag har en årlig omsättning på mer än 50 miljoner kronor är du skyldig att redovisa din moms månadsvis.
- Kvartal: Om din omsättning är mellan 5-50 miljoner kronor per år måste du redovisa din moms varje kvartal. Nystartade företag måste redovisa moms kvartalsvis under det första ett och ett halvt året, oavsett omsättning.
- Halvårsvis: Om din årliga omsättning är mellan 0-5 miljoner kronor måste du redovisa din moms var sjätte månad.
Det finns tidsfrister för när du ska redovisa din moms. Du måste redovisa i tid - annars riskerar du att få böter. Du kan få en översikt över momsfristerna från skattemyndigheten.
Vill du veta mer?
På Acubiz kan vi hjälpa dig med digitaliseringen av ditt företags utläggshantering, hantering av moms och integration med ditt företagskort och ekonomisystem. Läs mer om vad programvaruintegrationer är här, eller läs mer om integrationsmöjligheterna med Acubiz.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.