Vad är en momsrapport?

En momsredovisning är ett företags redovisning av moms under en viss period. Den består av en beräkning av ett företags totala ingående moms och utgående moms, vilket rapporteras till Skattestyrelsen (den danska skattemyndigheten).

Så här skapar du en momsrapport

För att skapa en momsrapport för ditt företag måste du lämna in en beräkning av det momsbelopp som företaget som helhet ska betala till Skatte- och tullmyndigheten.

Först registrerar du företagets ingående moms och utgående moms för den aktuella perioden.

Ingående moms är företagets moms på inköp och utgör det belopp som ditt företag måste betala i moms vid inköp av varor. Utgående moms är företagets moms på försäljning och utgör det belopp som ditt företag måste ta ut i moms vid försäljning av sina varor.

När du har bokfört dessa belopp drar du av ingående moms från utgående moms, vilket ger det totala beskattningsbara beloppet som ska redovisas.

Enligt Skatteförvaltningens TastSelv Erhverv (Business Self-Service) kan du välja sidan ”Moms” och ange nödvändiga uppgifter.

Vem är skyldig att redovisa moms?

Du är i regel momspliktig om du driver ett företag som säljer varor eller tjänster. Det innebär att du är skyldig att ta ut moms på varor och tjänster, och att du därefter måste redovisa din moms till det danska skatteverket.

De flesta företag är skyldiga att redovisa moms, men det finns så kallade momsundantag.

Här är några exempel:

• Företag inom hälso- och sjukvårdssektorn, såsom läkare, psykologer m.fl.
• Finansföretag, såsom banker eller kreditinstitut
• Företag som erbjuder utbildning och fortbildning

Dessutom gäller ett momsundantag för företag med en årlig omsättning på mindre än 50 000 DKK. Om ditt företag inte omsätter mer än 50 000 DKK per år är du befriad från moms. Oavsett om du vill registrera sig för moms Om du vill använda det för ditt företag eller inte är valfritt.

Tidsfrister för momsredovisning

Den gemensamma nämnaren är dock att alla företag måste redovisa moms flera gånger om året, vilket kan variera mellan två och tolv gånger om året.

Tidsfristerna beror på ditt företags omsättning:

• Årlig omsättning på 0–5 miljoner DKK: Deklaration en gång var sjätte månad, där du har tre månader på dig att deklarera och betala moms när avräkningsperioden löper ut.
• Årlig omsättning på 5–50 miljoner DKK: Kvartalsvis redovisning, där du har en och en halv månad på dig att redovisa och betala mervärdesskatt när avräkningsperioden löper ut.
• En årlig omsättning på 50 miljoner DKK eller mer: Rapportering sker varje månad, och du har en månad på dig att rapportera och betala moms. Detta säkerställer att du har ett hanterbart saldo hos det danska skatteverket.

Om du driver ett nystartat företag måste du lämna in kvartalsrapporter under de första ett och ett halvt åren, varefter du kan ansöka om att lämna in rapporter var sjätte månad.

Du måste hålla dina momsfrister

Det är viktigt att du håller tidsfristen för när du ska redovisa den moms som ditt företag är skyldigt att betala. Vanligtvis är det företagets bokförare vem som sköter den här uppgiften.

Företagets bokföring Du bör känna till reglerna, men om det behövs bör du i god tid ta reda på mer på Skat.dk.

Om ditt företag inte håller tidsfristerna för momsredovisningen kan du bli ålagd en avgift på 800 kronor, eftersom det innebär att Skatteverket måste beräkna momsen på egen hand.