Momsavräkning

Vad är en momsavräkning?

I Danmark är de flesta varor och tjänster föremål för en skatt på 25%. Denna skatt kallas VAT.

Om ditt företag till exempel säljer en tvättmaskin för 4 000 DKK måste du lägga till 1 000 DKK i moms och kräva 5 000 DKK från kunden eftersom moms måste läggas till på varans pris.

Du kan hantera affärsutgifter automatiskt med Acubiz

Acubiz säkerställer digital bokföring så att utgifter kan hanteras enkelt och effektivt.

Ett företag rapporterar och betalar VAT till skattemyndigheterna i samband med VAT-avräkning. Det är här som 1 000 DKK VAT från tvättmaskinen i exemplet ovan regleras.

Underlåtenhet att följa VAT-reglerna kan resultera i böter och sanktioner från skattemyndigheterna, så det är väsentligt att företagets bokföring eller bokhållare gör korrekta VAT-avräkningar.

Vad består en VAT-avräkning av?

En VAT-avräkning innehåller information om ett företags försäljning, inköp och VAT-belopp, som företaget har rätt att dra av från VAT-avräkningen. När skattemyndigheterna mottar avräkningen beräknar de hur mycket VAT som måste betalas eller återbetalas till företaget.

Avräkningen består av ett VAT-konto med utgående VAT och inkommande VAT.

Inkommande VAT och utgående VAT

VAT regleras som utgångspunkt med Skattemyndigheten, där skillnaden mellan ditt företags inkommande VAT och utgående VAT fastställs.

Om ditt företags utgående VAT överstiger ditt inkommande VAT måste företaget återbetala det beloppet till skattemyndigheten. Om det motsatta är fallet kommer företaget att få skillnaden.

Utgående VAT. Det vill säga, det är VAT som ett företag tar ut från sina kunder när kunder köper från det. Inkommande VAT tas ut när ett företag köper en produkt eller tjänst från andra.

VAT regleras enligt ditt företags omsättning

Hur ofta företag måste göra sina avräkningar och rapportera VAT till den danske skattemyndigheten skiljer sig. Det beror på omsättningen för det enskilda företaget.

Om ditt företags årliga omsättning ligger mellan 0–5 miljoner DKK måste du reglera och rapportera VAT var sjätte månad.
Om ditt företags årliga omsättning ligger mellan 5–50 miljoner DKK måste du rapportera varje kvartal.
Om ditt företags årliga omsättning överstiger 50 miljoner DKK måste du rapportera varje månad.

... men det finns också undantag

Alla momssregistrerade företag måste reglera och rapportera VAT till skattemyndigheten. Men det finns undantag:

Sjukvård (läkare, tandläkare, psykologer, etc.)
Utbildning
Begravningsbyråer
Banker

Företagen nämnda ovan är inte skyldiga att betala VAT eller vara momssregistrerade.

Vill du veta mer?

På Acubizkan vi hjälpa dig med digitaliseringen av ditt företags utgifthantering och integration med ditt företagskort och ekonomisystem. Läs mer om vilka programvaruintegreringar som finns här, eller läs mer om integrationsmöjligheterna med Acubiz.

Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri onlinedemo för att lära dig mer.

FAQ

Vad är momsavräkning?

VAT-avräkning är ett företags rapportering och betalning av VAT (mervärdesskatt) till skattemyndigheten. Avräkningen omfattar ingående VAT (mervärdesskatt på inköp) och utgående VAT (mervärdesskatt på försäljning), från vilken beloppet för VAT som företaget behöver betala eller är berättigat att få tillbaka som återbäring beräknas.

Hur beräknas momsavräkningen?

Momsavräkning beräknas genom att jämföra företagets ingående moms och utgående moms. Om utgående moms överstiger ingående moms, är företaget skyldigt att betala skillnaden till skattemyndigheten. Om ingående moms överstiger utgående moms, är företaget berättigat att få en återbetalning för skillnaden.