Momsavräkning

Vad är en momsavräkning?

I Danmark beläggs de flesta varor och tjänster med en tilläggsskatt på 25 %. Denna tilläggsskatt kallas moms.

Om ditt företag till exempel säljer en tvättmaskin för 4 000 DKK måste du lägga till 1 000 DKK i moms och ta ut 5 000 DKK av kunden, eftersom moms måste läggas till varans pris.

Med Acubiz kan du hantera företagets utgifter automatiskt

Acubiz erbjuder digital bokföring så att Utgifterna kan hanteras enkelt och effektivt.

Ett företag redovisar och betalar moms till skattemyndigheterna i samband med momsavräkningen. Det är här som momsen på 1 000 DKK för tvättmaskinen i exemplet ovan avräknas.

Om mervärdesskattereglerna inte följs kan det leda till böter och påföljder från skattemyndigheterna, så det är av största vikt att företagets bokföring eller bokförare gör korrekta momsredovisningar.

Vad ingår i en momsredovisning?

En momsdeklaration innehåller uppgifter om ett företags försäljning, inköp och momsbelopp, vilka företaget har rätt att dra av i momsdeklarationen. När skattemyndigheterna tar emot deklarationen beräknar de hur mycket moms som ska betalas eller återbetalas till företaget.

Bebyggelsen består av en Momsredovisning med utgående moms och ingående moms.

Ingående moms och utgående moms

Mervärdesskatten redovisas i utgångspunktet till Skatteverket, där skillnaden mellan ditt företags ingående moms och utgående moms hittas.

Om företagets utgående moms överstiger den ingående momsen måste företaget betala tillbaka det beloppet till skattemyndigheten. Om det är tvärtom får företaget ut skillnaden.

Utgående moms. Det vill säga den moms som ett företag tar ut av sina kunder när dessa köper varor eller tjänster av företaget. Ingående moms tas ut när ett företag köper en vara eller tjänst från andra.

Moms beräknas utifrån ditt företags omsättning

Hur ofta företagen måste göra sina avräkningar och deklarera moms till den danska skatteåldern varierar. Den beror på det enskilda företagets omsättning.

Om ditt företags årsomsättning ligger mellan 0 och 5 miljoner danska kronor måste du redovisa och betala in moms var sjätte månad.
Om ditt företags årsomsättning ligger mellan 5 och 50 miljoner danska kronor måste du rapportera varje kvartal.
Om ditt företags årsomsättning överstiger 50 miljoner danska kronor måste du lämna in en rapport varje månad.

... men det finns också undantag

Alla Momsregistrerad Företag måste redovisa och betala in mervärdesskatt till Skatteverket. Det finns dock undantag:

Hälso- och sjukvård (läkare, tandläkare, psykologer m.fl.)
Utbildning
Begravningsentreprenörer
Banker

De ovan nämnda företagen är inte skyldiga att betala moms eller vara momsregistrerade.

Vill du veta mer?

Vid Acubiz, kan vi hjälpa dig med digitaliseringen av ditt företags utgiftshantering och integrationen med ditt företagskort och ekonomisystem. Läs mer om vilka programvaruintegrationer som finns här, eller läs mer om integrationsalternativ med Acubiz.

Kontakta oss Om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri onlinedemonstration för att få mer information.

FAQ

Vad är momsavräkning?

Momsavräkning innebär att ett företag redovisar och betalar moms (mervärdesskatt) till skattemyndigheten. Avräkningen omfattar ingående moms (moms på inköp) och utgående moms (moms på försäljning), utifrån vilka det momsbelopp som företaget måste betala eller har rätt att få tillbaka beräknas.

Hur beräknas momsavräkningen?

Momsavräkningen beräknas genom att jämföra företagets ingående moms och utgående moms. Om den utgående momsen överstiger den ingående momsen måste företaget betala skillnaden till skattemyndigheten. Om den ingående momsen överstiger den utgående momsen har företaget rätt att få tillbaka skillnaden.