Was ist Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)?

In Dänemark haben wir eine Steuer namens VAT, was für Value Added Tax steht. Zwei Konzepte innerhalb der VAT beziehen sich darauf, wann die Steuer erhoben und gezahlt wird: Vorsteuer und Umsatzsteuer.

Umsatzsteuer ist eine Mehrwertsteuer, die mit den steuerpflichtigen Verkäufen eines Unternehmens verbunden ist. Die Mehrwertsteuer wird auf Waren oder Dienstleistungen aufgeschlagen, wenn ein Unternehmen an eine Privatperson oder ein Unternehmen verkauft.

Die Ausgangsumsatzsteuer wird auch Umsatzsteuer genannt. Dies liegt daran, dass es die Umsatzsteuer ist, die der Verkäufer dem Käufer berechnet und später mit den Steuerbehörden abrechnet. Dies bedeutet, dass der Verkäufer letztendlich die Umsatzsteuer zahlt.

Wie hoch ist die Umsatzsteuer?

In Dänemark beträgt der Umsatzsteuersatz 25% auf die meisten Waren.

Der Verkäufer ist verantwortlich für die Hinzufügung der Umsatzsteuer zu den verkauften Waren oder Dienstleistungen, sodass sie im Preis enthalten ist, den der Kunde zahlt.

Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen Fernseher für 4.000 Kronen verkauft, müssen 1.000 Kronen Umsatzsteuer hinzugefügt werden. Der Kunde muss daher insgesamt 5.000 Kronen zahlen.

Wenn das Unternehmen später den Steuerbehörden meldet, werden die 1.000 Kronen für den Verkauf des Fernsehers im obigen Beispiel dokumentiert.

Ihre Ausgangsumsatzsteuer muss den Steuerbehörden gemeldet werden

Wenn Sie müssen Umsatzsteuer abrechnen, müssen Sie Ihre Eingabe- und Ausgangsumsatzsteuer in Ihre Umsatzsteuerkonten einbeziehen und an die Steuerbehörden übermitteln. Die Differenz zwischen Ihrer Eingabe- und Ausgangsumsatzsteuer ist die Umsatzsteuer, die den Steuerbehörden gemeldet und gezahlt werden muss.

Wenn Ihre Ausgangsumsatzsteuer Ihre Eingangsumsatzsteuer übersteigt, müssen Sie die Differenz an die Steuerbehörden zahlen. Sie erhalten eine Rückerstattung, wenn die Eingangsumsatzsteuer die Ausgangsumsatzsteuer übersteigt.

Ihre Umsatzsteuerkonten müssen deutlich angeben, welche Waren und Dienstleistungen Sie verkauft haben und welche Waren und Dienstleistungen Sie gekauft haben. Daher ist es ratsam, sicherzustellen, dass Ihr Buchhalter oder Buchhaltung alle Rechnungen und Quittungen in Ordnung sind, bevor Sie Ihre Konten melden.

Nicht alle Dienstleistungen unterliegen der Umsatzsteuer

Es gibt Ausnahmen für Dienstleistungen, die nicht der Umsatzsteuer unterliegen. Hier ist eine Liste mit Beispielen von steuerfrei erbrachten Dienstleistungen:

• Medizinische Praxen und Behandlungen in Krankenhäusern
• Bildung in Schulen und Hochschuleinrichtungen
• Gemeinnützige Aktivitäten
• Persönliche Beförderung

Die oben genannten unterliegen nicht der Umsatzsteuerregistrierung und können stattdessen einer Lohnsteuerunterliegen, die einen kleineren Betrag darstellt als die Gesamtsumme der Gehälter im Unternehmen.