Was ist Unternehmenssteuer?

Unternehmenssteuer ist die Steuer, die Unternehmen zahlen. Genauso wie Sie als Einzelperson Einkommensteuer auf Ihre Einnahmen zahlen müssen (Gehalt, Arbeitslosenunterstützung, Studienzuschüsse usw.), müssen Sie als Unternehmenseigentümer Unternehmenssteuer auf die Gewinne Ihres Unternehmens zahlen.

Daher ist es wichtig, die Finanzen Ihres Unternehmens mit ordnungsgemäßer Bearbeitung von Belegen und Dokumenten im Auge zu behalten.

Was ist der Unterschied zwischen Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer?

In Dänemark gibt es zwei verschiedene Steuersysteme für Unternehmen. Körperschaftsteuer ist eines, und Unternehmenssteuer ist das andere.

Während die Unternehmenssteuer die Art von Steuer ist, die persönlich geführte Unternehmen (wie Einzelunternehmen) zahlen, ist die Körperschaftsteuer für Unternehmen reserviert.

Dies kann sein:

• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (A/S)
• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (ApS)
• Kommanditgesellschaften (P/S)
• Unternehmerische Gesellschaften mit beschränkter Haftung (IVS)
• Cooperative societies
• Institutions
• Foundations
• Savings banks
• Investment companies and other associations

Wann muss Ihr Unternehmen Körperschaftsteuer zahlen?

Nach der Steuergesetzgebung muss Ihr Unternehmen Körperschaftsteuer auf seine Gewinne zahlen, wenn es eine der oben genannten Unternehmensformen hat. Ein Unternehmen kann jedoch entweder als unabhängig oder nicht unabhängig steuerpflichtig sein. Die beiden Formen bestimmen, welche Form der Besteuerung Sie zahlen müssen.

Wenn Sie eine nicht unabhängige Steuerpflicht haben, sind Sie als Eigentümer verpflichtet, Steuern auf die Gewinne zu zahlen. Sie müssen auf der Grundlage des Einkommens Ihres Unternehmens zahlen, wenn Sie eine unabhängige Steuerpflicht haben.

Als Eigentümer werden Sie steuerpflichtig, sobald Sie Dividenden erhalten – und dann müssen Sie Dividendensteuer zahlen. Weitere Informationen finden Sie auf der Skattestyrelsen website (Danish Tax Agency, formerly SKAT).

Wenn Ihr Unternehmen einen Verlust hat, bedeutet dies auch, dass Sie keine Steuern zahlen müssen. Sie zahlen nur Körperschaftsteuer, wenn Ihr Unternehmen einen Gewinn erwirtschaftet hat.

Zahlungstermine für die Steuerzahlung

Bei der Körperschaftsteuer zahlen Sie nicht wie bei der Einkommensteuer monatlich einen Prozentsatz der Steuer.

Stattdessen zahlen Sie die Steuer zweimal jährlich: am 20. März und am 20. November. Sie zahlen die Steuer im Voraus.

Wie zahlen Sie Steuern in Ihrem Unternehmen?

Sie zahlen die Körperschaftsteuer in Ihrem Unternehmen, indem Sie sich bei der dänischen Steuerbehörde anmelden.

Sie haben die Steuer nicht automatisch von Ihrem Einkommen abgezogen. Stattdessen sind Sie selbst dafür verantwortlich, die Steuer Ihres Unternehmens zu melden.

Sie tun dies auf der Website der dänischen Steuerbehörde über TastSelv Erhverv.

Wie viel muss Ihr Unternehmen an Steuern zahlen?

Der dänische Körperschaftsteuersatz beträgt 22% des Gewinns eines Unternehmens.

Der Staat legt den Körperschaftsteuersatz fest, der in den letzten zehn Jahren kontinuierlich gesunken ist. Heute zahlen Sie als Unternehmen einen kleineren Teil der Körperschaftsteuer als früher. 2013 betrug die Steuer 25% im Vergleich zu den 22%, die Sie heute zahlen.

Der genaue Steuerbetrag, den ein Unternehmen zahlen muss, hängt von dem Gewinn ab, den das Unternehmen in einem Geschäftsjahr erwirtschaftet. Daher zahlen alle Unternehmen unterschiedliche Beträge an Körperschaftsteuer.

Beispiel einer Körperschaftsteuerberechnung:
Wenn Ihr Unternehmen in den letzten Geschäftsjahr einen Gewinn von 300.000 Kronen hatte, müssen 22% Steuern abgezogen werden.

Die Berechnung sieht wie folgt aus:

300.000 X 0,22 = 66.000 Kronen

Erfahren Sie, ob Sie Körperschaftsteuer zahlen müssen:

Angenommen, Sie haben als Einzelperson keine Einnahmen. In diesem Fall, ob Gehalt, Studentenbeihilfen, Arbeitslosenleistungen oder ähnliches, haben Sie keine Einnahmen, auf die Sie Einkommensteuer zahlen müssen. Dasselbe gilt für Ihr Unternehmen.

Wenn Sie keinen Gewinn haben, müssen Sie keine Körperschaftsteuer zahlen.
Aber woher wissen Sie, ob Sie Körperschaftsteuer zahlen müssen? Zuallererst finden Sie das heraus, indem Sie sich einen Überblick verschaffen, ob Sie einen Gewinn haben. Durch Berechnung der Differenz zwischen Ihren Einnahmen (Verkäufe) und Kosten (Gehälter, Abschreibungen usw.) können Sie Ihren Gewinn klären, falls vorhanden.

Als Unternehmen sind Sie verpflichtet, einen Jahresbericht zu erstellen.

Der Gewinn ist in der Gewinn- und Verlustrechnung des Berichts enthalten.

Sie können die beiden ausgleichen, wenn Sie in einem Geschäftsjahr ein Defizit, aber im folgenden Jahr einen Gewinn haben.

Das bedeutet, wenn Sie beispielsweise in einem Geschäftsjahr ein Defizit von 150.000 Kronen, aber im folgenden Jahr einen Gewinn von 150.000 Kronen haben, können Sie die Steuerzahlung vermeiden, weil Sie die Gewinnschwelle erreichen.

Das Steuersystem ist darauf ausgelegt, es Unternehmen während wirtschaftlicher Abschwünge leichter zu machen, zu überleben.

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Dies ist wichtig, wenn Sie Körperschaftsteuer in Ihrem Unternehmen zahlen müssen. Sie können den Prozess von der Belegerfassung bis zur Buchhaltung

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