Was ist Fahrtkosten-Steuerabzug?

Fahrtkosten-Steuerabzug – oder Kilometer-Steuerabzug – ist ein Abzug, auf den Sie Anspruch haben, wenn Ihre Fahrtentfernung zur und von der Arbeit 24 Kilometer übersteigt.

Sie können den Abzug erhalten, wenn Ihre Arbeit mehr als 12 Kilometer von Ihrem Wohnort entfernt ist.

Denken Sie daran, dass Sie nicht sowohl Fahrtkosten als auch Fahrtsteuerabzug erhalten können. Anders als Fahrtkosten, wird der Fahrtsteuerabzug nicht gezahlt, sondern in Ihrer jährlichen Erklärung berücksichtigt.

Der Wert des Abzugs beträgt ungefähr 26%. Wenn Ihr Fahrtsteuerabzug 1.000 Kronen beträgt, sparen Sie 260 Kronen Steuern.

Wann haben Sie Anspruch auf den Abzug?

Sie haben nur Anspruch auf Fahrtsteuerabzüge, wenn Sie zur und von der Arbeit fahren müssen. Sie haben keinen Anspruch, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, an einem Kurs teilnehmen, krank sind, im Urlaub sind usw.

Es spielt keine Rolle, welches Transportmittel Sie zum und vom Arbeitsplatz nutzen. Sie können den Abzug auch geltend machen, wenn Sie mit dem Bus, Auto, Zug oder Fahrrad fahren.

Ihre Arbeit muss jedoch bezahlt sein. Dies gilt für Teilzeitjobs, bezahlte Praktika und Lohnzuschüsse.

Sie können keinen Transportabzug erhalten, wenn

• Ihre Arbeit unbezahlt ist.
• Sie zur und von Ihrem Studium fahren. SU zählt nicht als Bezahlung.
• Ihr Arbeitgeber zahlt für den Transport (z. B. durch die Zahlung einer Fahrkarte für den Arbeitnehmer).
• Sie haben einen Firmenwagen zu Ihrer Verfügung.

Tarife für Fahrtsteuerabzug

Die Tarife für den Transportsteuerabzug ändern sich jedes Jahr. Im Jahr 2023 sind sie wie folgt:

• Transport zwischen 0-24 Kilometern pro Tag: Kein Abzug.
• Transport zwischen 25-120 Kilometern pro Tag: 2,10 DKK. Dies war ein Anstieg gegenüber 2022, als er 1,98 DKK betrug.
• Transport über 120 Kilometer pro Tag: In dünn besiedelten Gemeinden ist der Abzug derselbe wie zwischen 25-120 Kilometern (2,10 DKK). In den übrigen Gemeinden beträgt die Ziffer für 2023 1,10 DKK pro Kilometer pro Tag. Dies war ein Anstieg gegenüber 2022, als er 0,99 DKK betrug.

Die während 2022 schnell steigenden Benzinpreise sind der Grund, warum der Steuerrat die Tarife für den Fahrtsteuerabzug außerordentlich erhöht hat. Sie gelten rückwirkend ab dem 1. Januar. Sie können mehr darüber lesen hier.

Zusätzlicher Transportsteuerabzug für Einkommen unter 353.000 Kronen

Sie können einen zusätzlichen Transportsteuerabzug erhalten, wenn Sie 2023 weniger als 353.000 DKK verdienen.

Im Jahr 2023 kann der Abzug maximal 15.400 DKK betragen. Er wird für Einkommen über 303.000 DKK bis 353.000 DKK schrittweise reduziert.

Sie müssen den Fahrtsteuerabzug nicht selbst berechnen. Sie müssen nur Ihren Fahrtkosten-Abzug in die Berechnung auf Skat.dk eingeben, wo die Skattetyrelsen den zusätzlichen Transportsteuerabzug, auf den Sie Anspruch haben, automatisch berechnet.

Fahrtsteuerabzug als Selbstständiger

Sind Sie ein selbstständiger Geschäftsinhaber? Dann können Sie einen Abzug für geschäftsrelevante Fahrten in Ihrem eigenen Auto erhalten, indem Sie den Abzug im Betriebsschema abziehen.

Als Selbstständiger können Sie einen Steuerabzug für mehrere geschäftsbezogene Ausgaben erhalten. Dies gilt auch für geschäftsrelevante Reisen.

Eine Voraussetzung für einen Fahrtsteuerabzug als Selbstständiger ist, dass Sie Ihr eigenes Auto mit weißen Kennzeichen fahren müssen. Sie können den Abzug von Ihrem Einkommen abziehen, sodass Sie weniger Steuern zahlen, wobei der Abzug die Kosten für die Nutzung Ihres eigenen privaten Autos im Zusammenhang mit geschäftlichen Aufgaben abdeckt.

Lesen Sie unten mehr über die Anforderungen.

Anforderungen für die Berechtigung zu einem Abzug für geschäftsrelevante Fahrten in Ihrem eigenen Auto

Um als Selbstständiger Anspruch auf einen Fahrtsteuerabzug zu haben, ist es erforderlich, ein Fahrtenbuch zu führen, in das Sie spezifische Informationen eingeben, um Abrechnung für die Fahrt als Abzug zu erhalten.

Sie können entscheiden, wie Sie die Informationen in Ihrem Fahrtenbuch festhalten. Die einzige Anforderung ist, dass die folgenden Informationen vorhanden sind:

• Name, Adresse, CPR- oder CVR-Nummer
• Reisedatum
• Kilometerstand bei Fahrtbeginn
• Kilometerstand bei Fahrtende
• Ziel und eventuelle Zwischenstopps
• Gesamtkilometer
• Fahrtkilometer-Tarif
• Berechnung der Fahrtkilometer-Steuerersparnis

Wie kann man die Fahrtkilometer-Steuerersparnis geltend machen?

Wenn Sie mehr als 24 Kilometer pro Strecke zur und von der Arbeit haben, müssen Sie dies der Skattesstyrelsen in Ihrer vorläufigen oder Jahreserklärung mitteilen. Hier sollten Sie Ihre offizielle Wohnaddresse und Ihre Arbeitsadresse eintragen.

Wenn Sie normalerweise die Fahrtkilometer-Steuerersparnis erhalten, werden Ihre Fahrtkilometer wahrscheinlich automatisch gemeldet. Aber wenn sich eine oder mehrere Ihrer Umstände ändern, denken Sie daran, Ihre Berechnung anzupassen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie umziehen, den Arbeitsplatz wechseln oder aufgrund von beispielsweise COVID-19 mehr Homeoffice-Tage haben.