Acupedia
Erfahren Sie mehr über Begriffe und Konzepte aus den Bereichen Finanzmanagement, Rechnungswesen und Fintech.
Umsatzsteuerrecht
-
4 minutes reading
Last updated: 27 März, 2026
By Michelle Bendix Lauritzen
Content
Was ist Umsatzsteuerrecht?
Das Umsatzsteuerrecht ist eine Reihe von Regeln, die von der Umsatzsteuer registrierten dänischen Unternehmen eingehalten werden müssen. Mit anderen Worten umfasst es alle Bedingungen und Anforderungen in Bezug auf Umsatzsteuer – von der Umsatzsteuerpflicht eines Unternehmens bis hin zu dessen Umsatzsteuerzahlung und -meldung.
Es ist daher wichtig zu verstehen, was Umsatzsteuer ist. Value Added Tax ist allgemein als Umsatzsteuer bekannt. Sie ist eine Steuergebühr, die zum Preis von Waren oder Dienstleistungen hinzukommt.
Die staatliche Steuer beträgt zunächst 25 % des Warenpreises, kann aber auch 6 % und 12 % betragen. Dies hängt von dem einzelnen Produkt oder der einzelnen Dienstleistung ab.
Haben Sie Reiseausgaben im Zusammenhang mit einer Geschäftsreise ins Ausland angefallen?
Dann können Sie sich die Mehrwertsteuer erstatten lassen. Acubiz hilft Ihnen einen ansonsten umfangreichen Antragsstellungsprozess einfach, unkompliziert und effizient zu gestalten.
Wann ist das Umsatzsteuergesetz für Ihr Unternehmen relevant?
Wenn Sie ein Umsatzsteuer-registriertes Unternehmen sind, müssen Sie das Umsatzsteuergesetz befolgen. Ihr Unternehmen muss sich für Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie einen jährlichen Umsatz von mehr als DKK 50.000 haben. Dies ist die Umsatzsteuerschwelle in Dänemark.
Sie sollten sich hier bewusst sein, dass Ihr Umsatz (wie viel Sie verkaufen) und nicht Ihr Gewinn (wie viel Sie verdient haben) bestimmt, ob Sie sich für Umsatzsteuer registrieren müssen.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass Sie nicht warten sollten, sich für Umsatzsteuer zu registrieren, bis Sie die goldene Marke von DKK 50.000 jährlichem Umsatz erreichen. Sie müssen Ihr Unternehmen für Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie einen Umsatz von DKK 50.000 oder mehr in 12 Monaten erwarten.
Als Umsatzsteuer-registriertes Unternehmen müssen Sie 25% auf Ihre Waren und Dienstleistungen aufschlagen. Gleichzeitig können Sie auch Umsatzsteuer auf das, was Sie für Ihr Unternehmen kaufen, abziehen.
Umsatzsteuerbefreiung und umsatzsteuerfreie Dienstleistungen
Das Umsatzsteuergesetz hat auch Regeln für Umsatzsteuerbefreiung. Es gibt umsatzsteuerfreie Unternehmen, die von der Umsatzsteuer befreit sind. Für diese Unternehmen gilt stattdessen eine Lohnsteuer. Lohnsteuer ist eine Steuer, die auf Unternehmen erhoben wird, die umsatzsteuerbefreite Dienstleistungen erbringen.
Umsatzsteuerbefreite Unternehmen können sein:
- Ärzte
- Psychologen
- Zahnärzte
- Physiotherapeuten
- Bestattungsunternehmen
- Banken
Umsatzsteuerbefreite Dienstleistungen können umfassen:
- Bestattungen
- Flüge
- Zugfahrten
- Taxifahrten
- Wohltätigkeitsveranstaltungen
- Kulturelle Aktivitäten
Sie können jedoch ein umsatzsteuerbefreites Unternehmen sein und trotzdem umsatzsteuerpflichtige Umsätze tätigen. Dies kann beispielsweise ein Physiotherapeut sein, der umsatzsteuerbefreite Behandlungen durchführt, aber umsatzsteuerpflichtige Trainingsgeräte verkauft.
Umsatzsteuerausgleich – wie gleichen Sie Umsatzsteuer aus?
Sie müssen Ihre Umsatzsteuer bei Skattestyrelsen (Dänische Steuerbehörde, ehemals SKAT) ausgleichen. Um einen Umsatzsteuerausgleich mit ihnen vorzunehmen, müssen Sie zunächst den Unterschied zwischen Vorsteuer und Umsatzsteuer in Ihrem Unternehmen verstehen.
Vorsteuer ist die Umsatzsteuer in Käufen enthalten (alle eingehenden Waren), während Umsatzsteuer die Umsatzsteuer in Verkäufen enthalten ist (alle ausgehenden Waren). Die Differenz zwischen den beiden zeigt, ob Sie Umsatzsteuer zurückfordern können oder ob Sie der Steuerbehörde Geld schulden.
Wenn Ihre Vorsteuer höher ist als Ihre Umsatzsteuer, erstattet die Steuerbehörde Ihnen die Differenz zwischen den beiden. Wenn dagegen die Situation umgekehrt ist, schulden Sie der Steuerbehörde Geld.
Umsatzsteuerausgleich nach dem Umsatzsteuergesetz
Als registriertes Unternehmen für Umsatzsteuer sind Sie verpflichtet, Ihre Umsatzsteuer zu melden der Steuerbehörde. Sie können den Bericht unter TastSelv Erhverv.
finden. Ihr Umsatz bestimmt, wie oft Sie Ihre Umsatzsteuer melden müssen:
- Monatlich: Wenn Ihr Unternehmen einen Jahresumsatz von mehr als 50 Millionen Kronen hat, müssen Sie Ihre Mehrwertsteuer monatlich melden.
- Vierteljährlich: Wenn Ihr Umsatz zwischen 5-50 Millionen Kronen pro Jahr liegt, müssen Sie Ihre Mehrwertsteuer vierteljährlich melden. Neu gegründete Unternehmen müssen unabhängig von ihrem Umsatz im ersten eineinhalb Jahren vierteljährlich Mehrwertsteuer melden.
- Halbjährlich: Wenn Ihr Jahresumsatz zwischen 0-5 Millionen Kronen liegt, müssen Sie Ihre Mehrwertsteuer alle sechs Monate melden.
Es gibt Fristen, bis wann Sie Ihre Mehrwertsteuer melden müssen. Sie müssen pünktlich melden – andernfalls riskieren Sie, eine Geldbuße zu erhalten. Sie können sich einen Überblick über die Mehrwersteuerterminen von der Steuerbehörde verschaffen.
Möchten Sie mehr erfahren?
Bei Acubizkönnen wir Sie bei der Digitalisierung Ihrer Spesenabrechnung, der Mehrwertsteuerbehandlung und der Integration mit Ihrer Firmenkarte und Ihrem Finanzsystem unterstützen. Erfahren Sie mehr über die verfügbaren Softwareintegrationen oder lesen Sie mehr über die Integrationsmöglichkeiten mit Acubiz.
Kontaktieren Sie uns wenn Sie erfahren möchten, wie wir Ihrem Unternehmen helfen können, oder buchen Sie eine kostenlose Online-Demo, um mehr zu erfahren.