Was ist Mehrwertsteuer in Dänemark?

Mehrwertsteuer ist die Abkürzung für Value Added Tax und ist eine Steuer, die auf jeden Verkauf von Dienstleistungen oder Produkten erhoben wird.

Die Steuer wird zum Verkaufspreis aller in Dänemark verkauften Waren oder Dienstleistungen hinzugefügt.

Der Kunde zahlt die Mehrwertsteuer, aber der Verkäufer ist dafür verantwortlich, sie zu seinen Waren/Dienstleistungen hinzuzufügen. Die Mehrwertsteuer muss im Preis enthalten sein, den der Kunde zahlt.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer?

Dänemarks Mehrwertsteuersatz beträgt 25% auf die meisten Waren und Dienstleistungen.

Der Satz wird für jeden Artikel oder jede Dienstleistung einzeln festgelegt, daher gibt es auch Sätze von 6% und 12%.

Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer ist ein Prozentsatz des Verkaufspreises Ihrer Waren oder Dienstleistungen.

Nehmen wir an, Sie verkaufen einen Schreibtisch für 1000 DKK mit einem Mehrwertsteuersatz von 25%. Die Berechnung würde wie folgt aussehen:

• 1000 DKK * 0,25 = 250 DKK
• Addieren Sie die Mehrwertsteuer zum Verkaufspreis: 1000 DKK + 250 DKK = 1250 DKK

Daher muss der Schreibtisch für 1250 DKK verkauft werden, was der Kunde bezahlen muss.

Die Mehrwertsteuer von 250 DKK wird später an die dänische Steuerbehörde gezahlt. Es ist daher wichtig, Quittungen zu archivieren, damit der Buchhalter des Unternehmens korrekt abrechnen kann, wenn die Steuerbehörden spezifische Informationen benötigen.

Wann muss man Mehrwertsteuer zahlen?

Als Geschäftsinhaber in Dänemark müssen Sie Mehrwertsteuer auf Ihre Waren/Dienstleistungen berechnen und zahlen, wenn Sie bei der dänischen Geschäftsbehörde zur Mehrwertsteuer angemeldet sind. Allerdings bestimmt Ihr Umsatz (nicht Ihr Gewinn), ob Sie Mehrwertsteuer zahlen müssen.

Wenn Sie pro Jahr mehr als 50.000 DKK (ohne Mehrwertsteuer) verkaufen, müssen Sie sich zur Mehrwertsteuer anmelden.

Eine Anmeldung vor Erreichen der Grenze ist vorteilhaft – andernfalls können Sie die Mehrwertsteuer möglicherweise nicht von Ihren Investitionen abziehen.

Meldung und andere Mehrwertsteuerregeln

Alle zur Mehrwertsteuer registrierten Unternehmen müssen der dänischen Steuerbehörde Mehrwertsteuer melden. Ihr Umsatz bestimmt, wie oft Sie Mehrwertsteuer melden müssen:

• Neu gegründete Unternehmen: Melden Sie sich in den ersten 1,5 Jahren jedes Quartal an. Der Umsatz ist unerheblich.
• Jahresumsatz von 0 bis 5 Millionen DKK: Melden Sie sich alle sechs Monate an.
• Jahresumsatz von 5 bis 50 Millionen DKK: Melden Sie sich jedes Quartal an.
• Jahresumsatz über 50 Millionen DKK: Melden Sie sich monatlich an.

Es ist wichtig, die geltenden Mehrwertsteuer-Meldungs- und Registrierungsregeln einzuhalten; andernfalls können Sie eine Geldbuße erhalten.

Mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen und Unternehmen

Einige mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen und Unternehmen sind nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer zu zahlen. Stattdessen unterliegen sie einer Lohnsteuer, die eine Steuer für Unternehmen ist, die mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen erbringen.

In der Regel handelt es sich um Gesundheitswesen oder Bildung – speziell um Privatpraxen von Ärzten, Zahnärzten, Bestattungsunternehmen, Bestattern, Psychologen und Banken.

Beispiele für mehrwertsteuerbefreite Waren:

• Kulturelle AktivitätenBestattungen
• Taxifahrten
• Zugfahrten
• Flugfahrten
• Wohltätigkeitsveranstaltungen

Sie können sowohl steuerpflichtige als auch nicht steuerpflichtige Umsätze haben.

Zum Beispiel, wenn Sie nicht steuerpflichtige Gesundheitsbehandlungen durchführen, aber auch steuerpflichtige Produkte verkaufen, müssen Sie Steuern auf die steuerpflichtigen Umsätze zahlen, nicht aber auf die Gesundheitsbehandlungen.

Ausländische Mehrwertsteuer

Wenn Sie mit anderen Ländern handeln müssen, hängen die Regeln davon ab, ob es innerhalb oder außerhalb der EU ist und ob Sie mit Waren oder Dienstleistungen und Unternehmen oder Einzelpersonen handeln.

EU-Unternehmen

Wenn Sie mit Unternehmen innerhalb der EU handeln, können Sie Waren ohne dänische Mehrwertsteuer verkaufen, sofern Ihre Waren in ein anderes EU-Land transportiert werden und die Mehrwertsteuernummer Ihres Kunden gültig ist.

Die Mehrwertsteuernummer Ihres Kunden muss auf der Rechnung für die Transaktion angegeben sein.

Registrierter Lieferant in einem anderen EU-Land

Unternehmen außerhalb der EU

Privatkunde in einem anderen EU-Land