Was ist eine Umsatzsteuerabrechnung?

In Dänemark unterliegen die meisten Waren und Dienstleistungen einer Steueraufschlag von 25%. Dieser Aufschlag wird Umsatzsteuergenannt.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise eine Waschmaschine für 4.000 DKK verkauft, müssen Sie 1.000 DKK Umsatzsteuer hinzufügen und 5.000 DKK vom Kunden verlangen, da die Umsatzsteuer zum Preis des Artikels hinzugefügt werden muss.

Ein Unternehmen meldet und zahlt Umsatzsteuer an die Steuerbehörden im Zusammenhang mit der Umsatzsteuerabrechnung. Hier wird die Umsatzsteuer von 1.000 DKK aus der Waschmaschine im obigen Beispiel abgerechnet.

Die Nichteinhaltung der Umsatzsteuervorschriften kann zu Bußgeldern und Sanktionen der Steuerbehörden führen, daher ist es wichtig, dass das Unternehmen die Buchführung oder Buchhalter die korrekten Umsatzsteuerabrechnungen vornimmt.

Woraus besteht eine Umsatzsteuerabrechnung?

Eine Umsatzsteuerabrechnung enthält Informationen über Verkäufe, Einkäufe und Umsatzsteuerbeträge eines Unternehmens, die das Unternehmen von der Umsatzsteuerabrechnung abziehen darf. Wenn die Steuerbehörde die Abrechnung erhält, berechnet sie, wie viel Umsatzsteuer gezahlt oder an das Unternehmen erstattet werden muss.

Die Abrechnung besteht aus einem Umsatzsteuerkonto mit Ausgangsumsatzsteuer und Vorsteuer.

Vorsteuer und Ausgangsumsatzsteuer

Umsatzsteuer wird grundsätzlich bei der Steuerbehörde abgerechnet, wobei die Differenz zwischen der Vorsteuer und Ausgangsumsatzsteuer Ihres Unternehmens ermittelt wird.

Wenn die Ausgangsumsatzsteuer Ihres Unternehmens die Vorsteuer übersteigt, muss das Unternehmen diesen Betrag an die Steuerbehörde erstatten. Wenn das Gegenteil der Fall ist, erhält das Unternehmen die Differenz.

Ausgangsumsatzsteuer. Das ist die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen seinen Kunden berechnet, wenn Kunden von ihm kaufen. Vorsteuer wird berechnet, wenn ein Unternehmen ein Produkt oder eine Dienstleistung von anderen kauft.

Umsatzsteuer wird nach dem Umsatz Ihres Unternehmens abgerechnet

Wie oft Unternehmen ihre Abrechnungen vornehmen müssen und Umsatzsteuer melden an die dänische Steuerbehörde unterscheidet sich. Dies hängt vom Umsatz des einzelnen Unternehmens ab.

• Wenn der jährliche Umsatz Ihres Unternehmens zwischen 0-5 Millionen DKK liegt, müssen Sie Umsatzsteuer alle sechs Monate abrechnen und melden.
• Wenn der jährliche Umsatz Ihres Unternehmens zwischen 5-50 Millionen DKK liegt, müssen Sie vierteljährlich melden.
• Wenn der jährliche Umsatz Ihres Unternehmens über 50 Millionen DKK liegt, müssen Sie monatlich melden.

... aber es gibt auch Ausnahmen

Alle umsatzsteuerregistrierten Unternehmen müssen Umsatzsteuer bei der Steuerbehörde abrechnen und melden. Es gibt aber Ausnahmen:

• Gesundheitswesen (Ärzte, Zahnärzte, Psychologen, etc.)
• Bildung
• Bestattungsunternehmen
• Banken

Die oben genannten Unternehmen sind nicht verpflichtet, Umsatzsteuer zu zahlen oder umsatzsteuerregistriert zu sein.