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Vorsteuer
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Last updated: 17 März, 2026
By Michelle Bendix Lauritzen
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Was ist Eingangsumsatzsteuer (Einkaufs-Umsatzsteuer)?
Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) ist eine Steuerergänzung in Dänemark, die beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen gezahlt werden muss. Hier wird die Steuer zwischen Eingangsumsatzsteuer und Ausgangsumsatzsteueraufgeteilt.
Ausgangsumsatzsteuer ist die Steuer, die erhoben wird, wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen verkauft. Eingangsumsatzsteuer (auch abzugsfähige Umsatzsteuer genannt) ist hingegen die Steuer, die erhoben wird, wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen kauft.
Die Umsatzsteuer wird vom Käufer an den Verkäufer gezahlt, wonach der Verkäufer den Umsatzsteuerbetrag später von seiner Umsatzsteuer-Abrechnung an die Steuerbehörden abzieht.
Sie können elektronische Rechnungen mit Acubiz automatisch verarbeiten
Sie oder Ihr Buchhalter müssen die relevanten Dokumente und Rechnungen kontrollieren, wenn Sie Ihre Umsatzsteuerabrechnung durchführen müssen. Hier können Sie vorteilhaft die Acubiz-App nutzen, die das Dokumentenmanagement vereinfacht.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer beträgt 25%. Wenn Ihr Unternehmen steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft, müssen Sie 25% auf den Verkaufspreis addieren, den der Kunde zahlen muss.
Wenn Sie jedoch zurückrechnen möchten, um zu sehen, wie viel ein Produkt vor Mehrwertsteuer kostet oder wie viel der Mehrwertsteuer im Produktpreis enthalten ist, müssen Sie 20% abziehen.
Hier ist ein Beispiel für den Verkauf einer Hose:
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Verkaufspreis (ohne Mehrwertsteuer) |
80 Kronen |
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Mehrwertsteuerbetrag (25%) |
20 Kronen |
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Gesamtverkaufspreis: |
100 Kronen |
Wenn Sie den Preis vor Mehrwertsteuer berechnen möchten, müssen Sie 20% vom Gesamtverkaufspreis abziehen:
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Gesamtverkaufspreis |
100 Kronen |
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– 20 % (100 x 0,2) |
20 Kronen |
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Verkaufspreis ohne Mehrwertsteuer: |
80 Kronen |
Vorsteuer muss in Ihre Mehrwertsteuerbuchhaltung einbezogen werden
Alle Mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen in Dänemark müssen jährlich eine Mehrwertsteuererklärung einreichen.
Die Erklärung wird mit Skattestyrelsen (Steuerbehörden) abgerechnet und wird verwendet, um zu berechnen, ob ein Unternehmen mehr Vorsteuer als Umsatzsteuer hatte. Wenn die Buchhaltung abgeschlossen ist, können Sie sehen, ob Sie Mehrwertsteuer schulden oder Anspruch auf eine Mehrwertsteuerrückerstattung haben.
Wenn Ihre Buchhaltung zeigt, dass die Umsatzsteuer die Vorsteuer übersteigt, ist dies ein guter Indikator dafür, dass Sie mehr Umsätze erzielen als Sie Einkäufe tätigen. Dies ist ein Zeichen, dass Sie ein gesundes Unternehmen führen.
Aus der Buchhaltung muss klar hervorgehen, was Vorsteuer und was Umsatzsteuer ist. Es muss auch klar sein, welche Waren und Dienstleistungen Ihr Unternehmen gekauft hat, damit diese von der Mehrwertsteuerbuchhaltung abgezogen werden können.
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