Zulagen

Was sind Reisekostenerstattungen?

Wenn Sie beruflich reisen, kann Ihr Arbeitgeber sich entschließen, eine steuerfreie Reisekostenerstattung zu zahlen, um Ausgaben für Unterkunft, Mahlzeiten und andere Notwendigkeiten nach festen Sätzen zu decken. Dies sollte nicht mit Kilometerabzügen verwechselt werden, die nicht gezahlt werden.

Es müssen bestimmte Bedingungen erfüllt sein, bevor Sie eine steuerfreie Reisekostenerstattung erhalten können. Wenn die Bedingungen nicht erfüllt sind, müssen auf die Reisekostenerstattung Steuern gezahlt werden.

Einfache Registrierung und Verwaltung von Zulagen mit Acubiz

Egal ob Sie ein Mitarbeiter oder Teil der Finanzabteilung sind, es sollte einfach sein, Diäten nach nationalen Sätzen zu registrieren und zu verwalten.

Hier sind die nationalen Sätze für Norway, Sweden, Finland und Germany.

Wenn Ihr Arbeitgeber sich entschieden hat, keine Reisekostenerstattung zu zahlen, können Sie wählen, Ihre tatsächlichen dokumentierten Ausgaben in Ihrer Steuererklärung abzuziehen. Sie können auch die Differenz abziehen, wenn Sie bereits steuerfrei Reisekostenzuschüsse erhalten haben, aber der Betrag unter den Sätzen liegt.

Bedingungen für Reisekostenerstattung

Bevor Sie Anspruch auf steuerfreie Reisekostenzuschüsse haben, muss die Reise mindestens 24 Stunden dauern und eine dokumentierte Geschäftsreise sein. Darüber hinaus ist es eine Voraussetzung, dass der Arbeitnehmer einen vorübergehenden Arbeitsplatz, eine übliche Wohnung hat und auswärts übernachtet.

Die Skattestyrelsen (Dänische Steuerbehörde) konzentriert sich besonders auf zwei Faktoren, die bestimmen, ob es sich um eine Reise handelt: Entfernung und Arbeit. Weitere Informationen finden Sie unten.

Entfernung

Die Kilometerentfernung zwischen dem vorübergehenden Arbeitsplatz und der üblichen Wohnung bestimmt die Entfernung. Wenn Sie die Möglichkeit haben, jede Nacht zu Hause zu übernachten, können Sie keine Reisekostenerstattung erhalten. Es ist sehr wahrscheinlich, dass Sie Reisekostenerstattung erhalten, wenn Sie die Auslandsstelle des Unternehmens als Arbeitnehmer besuchen. Hier ist die Entfernung offensichtlich zu groß, um in Ihrem eigenen Wohnort zu übernachten.

Arbeit

Der zweite Faktor ist die Arbeit, bei der es eine Voraussetzung ist, dass es einen vorübergehenden Arbeitsplatz gibt. Die Definition eines vorübergehenden Arbeitsplatzes ist nicht in Stein gemeißelt, aber die Skattestyrelsen schaut besonders auf den Zeitraum, in dem der Arbeitnehmer am Arbeitsort arbeitet. Je kürzer der Zeitraum, desto wahrscheinlicher ist es, dass es sich um einen vorübergehenden Arbeitsplatz handelt. Darüber hinaus wird die Art der Arbeit auch bei der Bewertung berücksichtigt. Abschließend ist zu beachten, dass der Arbeitnehmer nur für die ersten 12 Monate, in denen der Arbeitnehmer am vorübergehenden Arbeitsplatz arbeitet, eine Reisekostenerstattung nach Standardsätzen erhalten kann. Wenn der Arbeitnehmer zu einem neuen vorübergehenden Arbeitsplatz wechselt, beginnt eine neue 12-Monats-Periode.

Steuerpflichtige Zuschüsse

Der Arbeitgeber muss sicherstellen, dass die Reise die oben erwähnten Kriterien für steuerfreie Zuschüsse erfüllt. Steuerpflichtige Zuschüsse entstehen, wenn die Reise die Anforderungen nicht erfüllt, aber die Reise abzugsfähig ist. Steuerpflichtige Zuschüsse werden als A-Einkommen für den Arbeitnehmer berechnet.

Tagessätze

Die Tagessätze für Geschäftsreisen sind wie folgt in 2024 und 2025:

Sätze pro Tag	2025	2026
Unterkunft	256 DKK	268 DKK
Mahlzeiten und kleinere Notwendigkeiten für andere Arbeitnehmer	597 DKK	625 DKK
Mahlzeiten für Touristenfahrer bei Reisen in Dänemark	75 DKK	75 DKK
Mahlzeiten für Touristenfahrer bei Reisen ins Ausland	150 DKK	150 DKK

Unterkunft

Der Zuschuss für die Unterkunft deckt alle täglichen undokumentierten Ausgaben im Zusammenhang mit Übernachtungen auf einer Geschäftsreise. Dies kann ein Hotelaufenthalt oder andere Optionen wie Airbnb sein.

Lebensmittel und Nebenkosten für andere Arbeitnehmer

Dieser Posten deckt alle kleinen Ausgaben, die sich aus einer Geschäftsreise ergeben. Es kann eine Tasse Kaffee in einem Café, eine neue Zahnbürste unterwegs oder eine Zeitung am Flughafen sein.

Wer kann keine Reisekostenerstattung erhalten?

Sie müssen ein Einwohner Dänemarks sein, um Anspruch auf Reisekostenzuschüsse zu haben. Bestimmte Gruppen von Arbeitnehmern haben besondere Steuerregelungen und haben keinen Anspruch auf Zuschüsse. Diese umfassen registrierte Berufsfischer, bestimmte von der dänischen Staatsführung entsandte Arbeitnehmer und Arbeitnehmer in Ausbildung. Es gibt auch spezielle Regeln für Touristenfahrer.

Möchten Sie mehr erfahren?

Wenn Sie weitere Informationen benötigen, empfehlen wir Ihnen, mehr über Zulagen auf der Website von SKATzu lesen. Wenn Sie ein System suchen, das Reisekostenerstattungen für Ihre Mitarbeiter verwalten kann, berechnet Acubiz Zulagen auf Basis der aktuellen nationalen Sätze, die wir automatisch aktualisieren.

Lesen Sie mehr darüber, wie wir Reisekostenerstattungen verwalten.

FAQ

Was sind Zuschläge in Dänemark?

Zulagen sind steuerfreie Reisekostenerstattungen, die an Arbeitnehmer zu festen Sätzen gezahlt werden, wenn diese geschäftlich für mindestens 24 Stunden verreisen. Der Zweck von Zulagen ist es, Ausgaben für Mahlzeiten, Unterkunft und sonstige kleine Ausgaben zu decken.

Wann können Sie Zuschläge erhalten?

Sie können typischerweise Zulagen erhalten, wenn Sie sich auf einer dokumentierten Geschäftsreise aufhalten, die mindestens 24 Stunden dauert.

Welcher Satz gilt für Zuschläge?

Sie können den Satz für Zulagen auf der Website der dänischen Steuerbehörde (Skattestyrelsen) finden, die auch als steuerfreie Reisekostenerstattungen bezeichnet werden.

Was ist Reisekostenerstattung?

Fahrtenvergütung ist eine steuerfrei gezahlte Vergütung für Mahlzeiten, Unterkunft und Nebenkosten im Zusammenhang mit Geschäftsreisen, die mindestens 24 Stunden dauern. Fahrtenvergütung ist auch als Zulagen oder Tagegelder bekannt

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