Zulagen

Was sind Reisekostenersätze?

Wenn Sie geschäftlich reisen, kann Ihr Arbeitgeber sich dafür entscheiden, einen steuerfreien Reisekostenersatz zu zahlen, um Ausgaben für Unterkunft, Mahlzeiten und andere notwendige Kosten nach festgelegten Sätzen zu decken. Dies sollte nicht mit Kilometerabzügen verwechselt werden, die nicht gezahlt werden.

Bestimmte Bedingungen müssen erfüllt sein, bevor Sie einen steuerfreien Reisekostenersatz erhalten können. Wenn die Bedingungen nicht erfüllt sind, müssen Steuern auf den Reisekostenersatz gezahlt werden.

Einfache Registrierung und Verwaltung von Zulagen mit Acubiz

Egal ob Sie Mitarbeiter oder Teil der Finanzabteilung sind, es sollte einfach sein, zu Diäten gemäß nationaler Sätze registrieren und verwalten.

Hier sind die nationalen Sätze für Norway, Sweden, Finland und Germany.

Wenn Ihr Arbeitgeber sich entschieden hat, keine Pauschale zu zahlen, können Sie Ihre tatsächlich dokumentierten Ausgaben in Ihrer Steuererklärung absetzen. Sie können auch die Differenz absetzen, wenn Sie bereits steuerfreie Reisepauschalen erhalten haben, aber der Betrag unter den festgelegten Sätzen liegt.

Bedingungen für Reisepauschalen

Bevor Sie Anspruch auf steuerfreie Reisepauschalen haben, muss die Reise mindestens 24 Stunden dauern und eine dokumentierte Geschäftsreise sein. Darüber hinaus ist es eine Voraussetzung, dass der Arbeitnehmer einen temporären Arbeitsplatz hat, einen gewöhnlichen Wohnort hat und auswärts übernachtet.

Skattestyrelsen (Dänische Steuerbehörde) berücksichtigt besonders zwei Faktoren, die bestimmen, ob es sich um eine Reise handelt: Entfernung und Arbeit. Mehr dazu erfahren Sie unten.

Entfernung

Die Kilometerentfernung zwischen dem temporären Arbeitsplatz und dem gewöhnlichen Wohnort bestimmt die Entfernung. Wenn Sie die Möglichkeit haben, jede Nacht zu Hause zu bleiben, können Sie keine Pauschale erhalten. Sie werden sehr wahrscheinlich eine Reisepauschale erhalten, wenn Sie als Arbeitnehmer die ausländische Abteilung des Unternehmens besuchen. Hier ist die Entfernung offensichtlich zu groß, um bei Ihrem eigenen Wohnort zu bleiben.

Arbeit

Der zweite Faktor ist die Arbeit, wobei es eine Voraussetzung ist, dass es einen temporären Arbeitsplatz gibt. Die Definition eines temporären Arbeitsplatzes ist nicht in Stein gemeißelt, aber Skattestyrelsen berücksichtigt besonders den Zeitraum, in dem der Arbeitnehmer an diesem Ort arbeitet. Je kürzer der Zeitraum, desto größer die Wahrscheinlichkeit eines temporären Arbeitsplatzes. Darüber hinaus wird auch die Art der Arbeit bei der Bewertung berücksichtigt. Abschließend ist zu beachten, dass der Arbeitnehmer nur für die ersten 12 Monate, in denen der Arbeitnehmer am temporären Arbeitsplatz arbeitet, eine Pauschale nach den Standardsätzen erhalten kann. Wenn der Arbeitnehmer zu einem neuen temporären Arbeitsplatz wechselt, beginnt ein neuer 12-Monats-Zeitraum.

Steuerpflichtige Pauschalen

Der Arbeitgeber muss sicherstellen, dass die Reise die oben genannten Kriterien für steuerfreie Pauschalen erfüllt. Steuerpflichtige Pauschalen entstehen, wenn die Reise die Anforderungen nicht erfüllt, die Reise aber abzugsfähig ist. Steuerpflichtige Pauschalen werden als A-Einkommen für den Arbeitnehmer berechnet.

Tägliche Pauschalsätze

Die täglichen Pauschalsätze für Geschäftsreisen sind wie folgt in 2024 und 2025:

Sätze pro Tag	2025	2026
Unterkunft	256 DKK	268 DKK
Mahlzeiten und kleinere Notwendigkeiten für andere Lohnempfänger	597 DKK	625 DKK
Mahlzeiten für Touristenfahrer bei Reisen in Dänemark	75 DKK	75 DKK
Mahlzeiten für Touristenfahrer bei Reisen im Ausland	150 DKK	150 DKK

Unterkunft

Die Pauschale für Unterkunft deckt alle täglichen undokumentierten Ausgaben im Zusammenhang mit Übernachtungen auf einer Geschäftsreise ab. Es kann sich um einen Hotelaufenthalt oder andere Optionen wie Airbnb handeln.

Verpflegung und Nebenkosten für andere Arbeitnehmer

Dieser Posten deckt alle kleinen Ausgaben ab, die sich aus einer Geschäftsreise ergeben. Es kann eine Tasse Kaffee in einem Café, eine neue Zahnbürste unterwegs oder eine Zeitung am Flughafen sein.

Wer kann keine Reisepauschale erhalten?

Sie müssen ein Resident von Dänemark sein, um Anspruch auf Reisepauschalen zu haben. Bestimmte Arbeitnehmergruppen haben spezielle Steuerregelungen und sind nicht berechtigt, Pauschalen zu erhalten. Diese umfassen registrierte Berufsfischer, bestimmte Arbeitnehmer, die vom dänischen Staat entsandt wurden, und Arbeitnehmer in Ausbildung. Es gibt auch spezielle Regeln für Touristenfahrer.

Möchten Sie mehr erfahren?

Wenn Sie weitere Informationen benötigen, empfehlen wir Ihnen, mehr über Zuschüsse auf der Website von SKATzu lesen. Wenn Sie nach einem System suchen, das Reisekostenerstattungen für Ihre Mitarbeiter verwalten kann, berechnet Acubiz Zuschüsse auf der Grundlage der aktuellen nationalen Sätze, die wir automatisch aktualisieren.

Lesen Sie mehr darüber, wie wir Reisekostenerstattungen verwalten.

FAQ

Was sind Zuschüsse in Dänemark?

Zuschüsse sind steuerfreie Reisekostenerstattungen, die Arbeitnehmern zu festen Sätzen gezahlt werden, wenn sie mindestens 24 Stunden beruflich unterwegs sind. Der Zweck von Zuschüssen besteht darin, Ausgaben für Mahlzeiten, Unterkunft und sonstige Kleinausgaben zu decken.

Wann können Sie Zuschüsse erhalten?

Sie können in der Regel Zulagen erhalten, wenn Sie sich auf einer dokumentierten Geschäftsreise befinden, die mindestens 24 Stunden dauert.

Was ist der Satz für Zuschüsse?

Sie können den Satz für Zuschüsse auf der Website der Danish Tax Authority (Skattestyrelsen) finden, die auch als steuerfreie Reiseerstattungen bezeichnet werden.

Was ist Reisekostenerstattung?

Reisekostenerstattung ist eine steuerfreie Erstattung für Mahlzeiten, Unterkunft und Nebenkosten im Zusammenhang mit Geschäftsreisen, die mindestens 24 Stunden dauern. Reisekostenerstattung wird auch als Zuschüsse oder Tagegelder bezeichnet

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