Acupedia
Syvennä tietojasi taloushallinnon, kirjanpidon ja fintech-alan termeistä ja käsitteistä.
Arvonlisäverolaki
-
4 minutes reading
Last updated: 27 maaliskuuta, 2026
By Michelle Bendix Lauritzen
Content
Mikä on ALV-laki?
ALV-laki on joukko sääntöjä, joita ALV-rekisteröityjen tanskalaisten yritysten on noudatettava. Toisin sanoen se sisältää kaikki ALV-velvollisuuksiin liittyvät ehdot ja vaatimukset. ALV – yrityksen ALV-velvollisuuksista siihen, miten se maksaa ja ilmoittaa ALV:n.
Siksi on välttämätöntä ymmärtää, mitä ALV on. Arvonlisävero tunnetaan yleisesti nimellä ALV. Se on verolisä, joka lisätään tavaroiden tai palveluiden hintaan.
Valtion vero on aluksi 25 % tavaran hinnasta, mutta se voi olla myös 6 % ja 12 %. Tämä riippuu yksittäisestä tuotteesta tai palvelusta.
Oletko aiheutanut matkakuluja ulkomaiseen työmatkaan liittyen?
Tällöin voit saada ALV-hyvityksiä. Acubiz auttaa sinua tekemään muuten laajasta hakuprosessista helppoa, yksinkertaista ja tehokasta.
Milloin arvonlisäverolaki koskee yritystäsi?
Jos olet arvonlisäverovelvollinen yritys, sinun on noudatettava arvonlisäverolakia. Yrityksesi on rekisteröitävä arvonlisäveroon, jos vuotuinen liikevaihto ylittää 50 000 Tanskan kruunua. Tämä on Tanskan arvonlisäverojen kynnys.
Sinun on oltava tietoinen siitä, että liikevaihto (kuinka paljon myyt) eikä voitto (kuinka paljon olet ansainnut) määrää, onko sinun rekisteröidyttävä arvonlisäveroon.
On myös tärkeää huomata, että sinun ei tulisi odottaa arvonlisäverorekisteröintiä, kunnes saavutat kullan 50 000 Tanskan kruunun vuotuisen liikevaihdon rajan. Sinun on rekisteröitävä yrityksesi arvonlisäveroon, kun odotat 50 000 Tanskan kruunua tai enemmän liikevaihtoa 12 kuukaudessa.
Arvonlisäverovelvollisena yrityksenä sinun on määriteltävä 25 % tuotteilleen ja palveluille. Samalla voit myös vähentää arvonlisäveron siitä, mitä ostat yrityksellesi.
Arvonlisäveron poikkeus ja arvonlisäverottomat palvelut
Arvonlisäverolakilla on myös säännöt arvonlisäveron vapautuksesta. On olemassa arvonlisäverottomia yrityksiä, jotka on vapautettu arvonlisäverosta. Näihin yrityksiin sovelletaan sen sijaan palkkaveroroa. Palkkavero on yrityksissä kannettava vero, jotka myyvät arvonlisäverottomia palveluja.
Arvonlisäverottomat yritykset voivat olla:
- Lääkärit
- Psykologit
- Hammaslääkärit
- Fysioterapeutit
- Hautauspalvelun tarjoajat
- Pankit
Arvonlisäverottomat palvelut voivat sisältää:
- Hautajaiset
- Lentoliikenne
- Junakyydit
- Taksimatkat
- Hyväntekeväisyystapahtumia
- Kulttuuritoimintaa
Voit kuitenkin olla arvonlisäverotön yritys ja silti harjoittaa arvonlisäveroon kuuluvia myyntiä. Tämä voi olla esimerkiksi fysioterapeutti, joka tarjoaa arvonlisäverotto hoitoja, mutta myy arvonlisäveroon kuuluvia harjoittelulaitteita.
Arvonlisäveron selvitys - miten selvität arvonlisäveron?
Sinun on selvitettävä arvonlisäverrosi Skattestyrelselle (Tanskan veroviranomaisille, aiemmin SKAT). Jotta voit tehdä arvonlisäveron selvityksen heidän kanssaan, sinun on ensin ymmärrettävä ero ostojen arvonlisäveron ja myynnin arvonlisäveron välillä yrityksessäsi.
Tulovero on ostoihin sisältyvä arvonlisävero (kaikki saapuvat tavarat), kun taas Lähtevä arvonlisävero on myyntiin sisältyvä arvonlisävero (kaikki lähtevät tavarat). Näiden kahden ero paljastaa, onko sinulla arvonlisäveroa vaadittavaksi vai oletko velkaa veroviranomaisille.
Jos ostojen arvonlisävero on suurempi kuin myynnin arvonlisävero, veroviranomaiset maksavat sinulle kahden eron. Jos tilanne on päinvastainen, olet velkaa veroviranomaisille.
Arvonlisäveron selvitys arvonlisäverolain mukaisesti
Arvonlisäveroviranomaisena rekisteröitynyt yritys on velvollinen ilmoittamaan arvonlisäverosi veroviranomaisille. Löydät ilmoituksen kohdasta TastSelv Erhverv.
Liikevaihto määrää, kuinka usein sinun on ilmoitettava arvonlisäverot:
- Kuukausittain: Jos yrityksellesi on yli 50 miljoonan kruunun vuosittainen liikevaihto, sinun on ilmoitettava ALV kuukausittain.
- Neljännesvuosittain: Jos liikevaihto on 5–50 miljoonaa kruunua vuodessa, sinun on ilmoitettava ALV neljännesvuosittain. Uusien yritysten on ilmoitettava ALV neljännesvuosittain ensimmäisen puolen vuoden ajan riippumatta liikevaihdosta.
- Puolivuosittain: Jos vuosittainen liikevaihto on 0–5 miljoonaa kruunua, sinun on ilmoitettava ALV kuuden kuukauden välein.
ALV-ilmoituksille on määräajat. Sinun on ilmoitettava määräaikaan mennessä – muuten riskinä on saada sakko. Voit saada yleiskatsauksen ALV-määräajoista verohallinnolta.
Haluatko tietää lisää?
At Acubiz, voimme auttaa sinua yrityksesi kulunhallinnon digitalisoinnissa, ALV-käsittelyssa ja integroinnissa yrityskorttisi ja rahoitusjärjestelmäsi kanssa. Lue lisää ohjelmistointegraatioista täällä tai lue lisää Acubizin integraatiovaihtoehdoista.
Ota yhteyttä jos haluat tietää, kuinka voimme auttaa liiketoimintaasi, tai varaa ilmainen online-demo saadaksesi lisätietoja.