Acupedia
Syvennä tietojasi taloushallinnon, kirjanpidon ja fintech-alan termeistä ja käsitteistä.
Arvonlisäverorekisteröinti
-
3 minutes reading
Last updated: 17 maaliskuuta, 2026
By Adrian Santamaria
Content
Mikä on ALV-rekisteröinti?
ALV-rekisteröinti tapahtuu, kun yritys tai yksityishenkilö, joka harjoittaa liiketoimintaa, rekisteröityy viranomaisille kerätäkseen ja maksaakseen ALV:ta valtion puolesta.
ALV on vero, tyypillisesti 25 %, joka peritään Tanskassa myydyiltä tavaroilta ja palveluilta. Jos yrityksesi myy verollisia tavaroita ja palveluja, sinun on ilmoitettava input ja output ALV:n Tanskan veroviranomaisille.
Mutta ennen kuin ilmoitat ALV:n, sinun on oltava ALV-rekisteröity.
Voit hallita liiketoiminnan kuluja automaattisesti Acubizin avulla
Acubizin avulla voit virtaviivaistaa yrityksesi kulujen ja kustannusten hallintaa ja säästää manuaaliselta työltä.
Milloin sinun pitäisi rekisteröityä arvonlisäverotukseen?
Tanskassa arvonlisäverotukseen rekisteröityminen on pakollista yrityksille, joiden vuotuinen liikevaihto ylittää 50 000 Tanskan kruunua.
Se on myös pakollista, jos harjoitat arvonlisäverollista liiketoimintaa – tämä voi olla hotelli- ja ravintolaliiketoimintaa tai rakennus- ja infrastruktuuriliiketoimintaa. Tämä koskee riippumatta vuotuisesta liikevaihdosta.
Vapaaehtoinen (ja edullinen) rekisteröityminen
Jos et täytä liikevaihtokynnyksellä tai et harjoita arvonlisäverollista liiketoimintaa, voit silti rekisteröityä arvonlisäverotukseen.
Vapaaehtoinen arvonlisäverotukseen rekisteröityminen voi antaa pääsyn arvonlisäveron vähennyksiin ostokustannuksista, ja se voi olla edullista yrityksille, jotka käyvät kauppaa muiden arvonlisäverollisten yritysten kanssa. Jos lisäät arvonlisäveron myyntihintoihisi, voit vähentää arvonlisäveron yrityskustannuksistasi. Voit tehdä tämän vain, jos olet arvonlisäverotukseen rekisteröity.
Arvonlisäverolliset yritykset
Pääsääntöisesti itsenäiset ammatinharjoittajat ja yritykset on rekisteröitävä arvonlisäverotukseen, jos ne myyvät palveluita tai tavaroita maksua vastaan. Tämä voi olla vähittäismyymälöitä, kuten supermarketit ja kirjakaupat. Se voi olla myös verkkoyrityksiä, jotka myyvät tavaroita ja palveluita verkkokauppojen tai sovellusten kautta.
Tämä koskee myös sitä, jos valmiistat, ostat, vuokraat tai muulla tavalla toimitat tavaroita asiakkaillesi. Palvelut, kuten korjaukset, kunnossapito ja rakentaminen, ovat myös arvonlisäverollisia, samoin kuin konsultointipalvelut, viihdelepalvelut ja mainontapalvelut.
Arvonlisäverosta vapautetut palvelut
On olemassa erityisiä arvonlisäverosta vapauttavia palveluita, jotka on vapautettu arvonlisäverosta. Tämä koskee muun muassa lääkäreitä, pankkeja ja vakuutusyhtiöitä, jotka on vapautettu arvonlisäverosta ja niiden on sen sijaan maksettava palkkaveroa.
Alla on lisää esimerkkejä:
- Terveyspalvelut: Lääketieteellinen hoito, hammashoito, fysioterapia, psykologia jne.
- Koulutus: Koulutus ja opetus, mukaan lukien oppimateriaalit, kirjat jne.
- Kulttuuripalvelut: Pääsy museoihin, teatteriesityksiin, konsertteihin jne.
Kuinka rekisteröityä arvonlisäverotukseen
Arvonlisäverotukseen rekisteröityminen on ilmaista ja tapahtuu Tanskan liiketoimintaviranomaisen kautta. Rekisteröintilomakkeen löydät sivustolta virk.dk, jonka lähete digitaalisesti MitID:llä (entinen NemID).
Rekisteröitymisen jälkeen sinun on ilmoitettava arvonlisävero Tanskan verovirastolle, joka vastaa arvonlisäverosta Tanskassa. Voit lukea lisää siitä täällä.
Haluatko tietää lisää?
Jos haluat tietää lisää arvonlisäverosäännöistä ja asiaankuuluvista termeistä, voit käydä osoitteessa meidän Acupedia.
Muutoin voit vapaasti ottaa meihin yhteyttä saadaksesi tietää, miten Acubiz voi auttaa yritystäsi optimoimaan prosesseja Expense Managementin alalla, tai varaa ilmainen online-esittely saadaksesi lisätietoja.