Mikä on ALV Tanskassa?

ALV on lyhenne sanoista arvonlisävero (Value Added Tax), joka on vero, joka lisätään kaikkiin myytäviin palveluihin tai tuotteisiin.

Vero lisätään kaikkien Tanskassa myytävien tavaroiden tai palveluiden myyntihintaan.

Asiakas maksaa ALV:n, mutta myyjä on vastuussa sen lisäämisestä tuotteisiinsa/palveluihinsa. ALV:n on oltava sisällytetty asiakkaan maksaman hinnan sisään.

Kuinka paljon on arvonlisävero?

Tanskan arvonlisäverokanta on 25 % useimmille tuotteille ja palveluille.

Kanta määritetään jokaiselle tuotteelle tai palvelulle erikseen, joten myös 6 % ja 12 % kantoja on olemassa.

Kuinka lasket arvonlisäveron?

Arvonlisävero on prosenttiosuus tavaroiden tai palveluiden myyntihinnasta.

Sanotaan, että myyt pöytää 1000 DKK:lla 25 % arvonlisäverokannan mukaisesti. Laskenta näyttäisi tältä:

• 1000 DKK * 0,25 = 250 DKK
• Lisää arvonlisävero myyntihintaan: 1000 DKK + 250 DKK = 1250 DKK

Näin ollen pöytä on myytävä 1250 DKK:lla, jonka asiakas maksaa.

Arvonlisävero 250 DKK maksetaan myöhemmin Tanskan veroviranomaisille. Siksi on olennaista säilyttää kuitit, jotta yrityksen kirjanpitäjä voi tehdä oikean kirjanpidon, kun veroviranomaiset tarvitsevat tietoja.

Milloin sinun on maksettava arvonlisävero?

Yrittäjänä Tanskassa sinun on perittävä ja maksettava arvonlisävero tavaroistasi/palveluistasi, jos olet rekisteröity arvonlisäverovelvolliseksi Tanskan yritysviranomaisen luona. Kuitenkin liikevaihto (ei voitto) määrää, onko sinun maksettava arvonlisävero.

Jos myyt yli 50 000 DKK:n arvosta ilman arvonlisäveroa vuodessa, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi.

Rekisteröityminen ennen rajan saavuttamista on edullista – muuten et saa vähennettyä arvonlisäveroa sijoituksistasi.

Raportointi ja muut arvonlisäverosäännöt

Kaikki arvonlisäverovelvollisiksi rekisteröidyt yritykset ovat velvollisia ilmoittamaan arvonlisäveron Tanskan veroviranomaisille. Liikevaihto määrää, kuinka usein sinun on ilmoitettava arvonlisävero:

• Vastaperustetut yritykset: Ilmoita neljännesvuosittain ensimmäisen 1,5 vuoden ajan. Liikevaihto on merkityksetön.
• Vuotuinen liikevaihto 0–5 miljoonaa DKK: Ilmoita puolivuosittain.
• Vuotuinen liikevaihto 5–50 miljoonaa DKK: Ilmoita neljännesvuosittain.
• Vuotuinen liikevaihto yli 50 miljoonaa DKK: Ilmoita kuukausittain.

On tärkeää noudattaa soveltavia arvonlisäveron ilmoitus- ja rekisteröintisääntöjä; muuten saatat saada sakon.

Arvonlisäverottomat palvelut ja yritykset

Jotkut arvonlisäverottomat palvelut ja yritykset eivät ole velvollisia maksamaan arvonlisäveroa. Sen sijaan niille sovelletaan palkkaverotutkintoa, mikä on vero yrityksille, jotka myyvät arvonlisäverottomia palveluita.

Pääsääntöisesti on kyse terveydenhuollosta tai koulutuksesta – erityisesti yksityisistä lääkäriä, hammaslääkäriä, hautaustoimistoista, kuolleistenhoidosta, psykologeista ja pankeista.

Esimerkkejä arvonlisäverottomista tuotteista:

• KulttuuritapahtumatHautajaiset
• Taksimatkat
• Junamatkat
• Lentomatkat
• Hyväntekeväisyystapahtumat

Sinulla voi olla sekä verollisia että verottomia myyntejä.

Esimerkiksi jos suoritat verotonta terveydenhuoltopalvelua mutta myös myyt verotettavaksi asetettuja tuotteita, sinun on maksettava vero verollisista myynneistä, mutta et terveydenhuoltopalveluista.

Ulkomainen arvonlisävero

Jos sinun on käydään kauppaa muiden maiden kanssa, säännöt riippuvat siitä, onko se EU:n sisällä vai ulkopuolella, ja oletko tekemisissä tavaroiden vai palveluiden ja yritysten vai yksityishenkilöiden kanssa.

EU-yritys

Jos käyt kauppaa yritysten kanssa EU:ssa, voit myydä tavaroita ilman Tanskan arvonlisäveroa edellyttäen, että tavarasi kuljetetaan toiseen EU-maahan ja asiakkaasi arvonlisäveronumero on voimassa.

Asiakkaasi arvonlisäveronumero on näytettävä laskulla tässä tapahtumassa.

Rekisteröity toimittaja toisessa EU-maassa

EU:n ulkopuolella olevat yritykset

Yksityinen asiakas toisessa EU-maassa