Mikä on arvonlisäverotilit?

Jos sinulla on arvonlisäverotettava yritys, sinun on pidettävä kirjaa yrityksen tavaroiden tai palveluiden ostoista ja myynnistä. Tätä kutsutaan arvonlisäverotilisäksi, joka on yleensä integroitu tavallisiin tileihin.

Arvonlisäverotili on laskettava säännöllisesti ja ilmoitettava veroviranomaisille. Tarkoitus on osoittaa, kuinka paljon arvonlisäveroa sinulle on maksettu takaisin tai kuinka paljon olet velkaa veroviranomaisille.

Arvonlisäverotiliin sisältyvät erät

Arvonlisäverotilinpäätös kirjanpidossasi on tehtävä ostojen arvonlisäverolla ja myynnin arvonlisäverolla:

• Ostojen arvonlisävero on arvonlisävero, jonka maksat tuotteen tai palvelun ostaessasi.
• Myyntivero on arvonlisävero tavaroista tai palveluista, joita yrityksesi myy – arvonlisävero, jonka veloitat asiakkailtasi heidän ostaessaan sinulta.

Ostojen ja myynnin arvonlisäveron välinen ero muodostaa arvonlisäveron, joka sinun on ilmoitettava ja maksettava veroviranomaisille. Kirjanpidossa on selkeästi ilmoitettava, mitä tavaroita ja palveluja yrityksesi on myynyt sekä mitä tavaroita ja palveluja on ostettu.

Jos kirjanpidosta käy ilmi, että myynnin arvonlisävero ylittää ostojen arvonlisäveron, se osoittaa, että myyt enemmän kuin ostat – mikä on hyvä merkki.

Yrityksesi liikevaihto määrittää arvonlisäverotilin ilmoituskauden

Arvonlisäverotilisi on muodostettava pohjaksi yrityksesi arvonlisäveron laskemiselle tietyn ajanjakson aikana. Ajanjakso, jonka kuluessa sinun on ilmoitettava kirjanpito veroviranomaisille, määräytyy yrityksesi liikevaihdon suuruuden mukaan ja kestää yhden kuukauden, kolme kuukautta tai kuusi kuukautta.

• Liikevaihto 0–5 miljoonaa kruunua vuodessa: Ilmoita kuuden kuukauden välein.
• Liikevaihto 5–50 miljoonaa kruunua vuodessa: Ilmoita neljän kuukauden välein.
• Liikevaihto yli 50 miljoonaa kruunua vuodessa: Ilmoita kuukausittain.

Kenen on laadittava arvonlisäveroilmoitus – ja kenen ei?

Sinun on laadittava arvonlisäverotili, jos yrityksesi on arvonlisäverovelvollinen Erhvers- og Selskabsstyrelsenia varten. Lisäksi sinun on rekisteröitävä, jos yrityksesi täyttää seuraavat kaksi vaatimusta:

• Yritys myy tavaroita tai palveluja, joista yritys saa maksun.
• Yrityksen liikevaihto ylittää 50 000 kruunua missä tahansa 12 kuukauden jaksossa.

Terveyspalvelut, koulutus ja pankit on vapautettu arvonlisäverotietojen rekisteröinnistä ja ovat vapaita arvonlisäverosta, ja siten myös arvonlisäveroilmoitusten tekemisestä.

Jos yrityksesi liikevaihto on alle 50 000 kruunua minkä tahansa 12 kuukauden jaksossa, sinulle ei myöskään ole pakollista rekisteröityä arvonlisäveroon – etkä siten ole velvollinen tekemään arvonlisäveroilmoitusta. Voit sen sijaan vapaaehtoisesti laskea ja ilmoittaa arvonlisäveron.

Haluatko tietää lisää?

Tarjoamme tehokasta ja digitaalista käsittelyä laskuille, integrointi on mahdollista yrityskorttien, kirjanpitojärjestelmien, palkanlaskentajärjestelmienkanssa, ja paljon muuta.

Voit saada lisätietoja ratkaisuistamme täältä tai ota yhteyttä jos sinulla on kysymyksiä.