Mikä on yhteisövero?
Yhteisövero on yritysten maksama vero. Aivan kuten yksityishenkilönä sinun on maksettava henkilökohtaista tuloveroa tuloistasi (palkka, työttömyyskorvaukset, opintotuet jne.), yrityksen omistajana sinun on maksettava yhtiöveroa yrityksesi voitoista.
Siksi on tärkeää, että yrityksesi taloutta seurataan ja kuitteja ja asiakirjoja käsitellään asianmukaisesti.
Voit käsitellä sähköisiä laskuja automaattisesti Acubizin avulla.
Mitä eroa on yhteisöverolla ja elinkeinoverolla?
Tanskassa on kaksi erilaista yritysverotusjärjestelmää. Toinen on yhteisövero ja toinen yritysvero.
Yritysvero on vero, jota henkilökohtaisesti omistetut yritykset (kuten yksityisyrittäjät) maksavat, kun taas yhtiövero on varattu yrityksille.
Tämä voi olla:
- Osakeyhtiöt (A/S)
- Yksityiset osakeyhtiöt (ApS)
- Kommandiittiyhtiöt (P/S)
- Yrittäjäosakeyhtiöt (IVS)
- Osuuskunnat
- Toimielimet
- Perustukset
- Säästöpankit
- Sijoitusyhtiöt ja muut yhdistykset
Milloin yrityksesi on maksettava yhtiöveroa?
Verolainsäädännön mukaan yrityksesi on maksettava voitoistaan yhtiöveroa, jos sillä on jokin edellä mainituista yhtiömuodoista. Yritys voi kuitenkin olla joko verovelvollinen itsenäisenä tai ei-itsenäisenä. Nämä kaksi yhtiömuotoa määräävät, minkälaista verotusta sinun on maksettava.
Jos sinulla ei ole itsenäistä verovelvollisuutta, olet omistajana velvollinen maksamaan veroa voitoista. Jos sinulla on itsenäinen verovelvollisuus, sinun on maksettava veroa yrityksesi tulojen perusteella.
Omistajana joudut verovelvolliseksi heti, kun saat osinkoja, ja sinun on maksettava osinkovero. Lisätietoja tästä saat Skattestyrelsenin (Tanskan verovirasto, entinen SKAT) verkkosivuilta.
Jos yrityksesi on tappiollinen, se tarkoittaa myös sitä, että sinun ei tarvitse maksaa veroja. Maksat yhtiöveroa vain, jos yrityksesi on tuottanut voittoa.
Veron maksupäivät
Yhteisöverotuksessa et maksa veroprosenttia joka kuukausi, kuten henkilöverotuksessa.
Sen sijaan maksat veron kahdesti vuodessa: maaliskuun 20. päivä ja marraskuun 20. päivä. Maksat veron etukäteen.
Miten maksat veroja yrityksessäsi?
Maksat yhtiöveroa yrityksestäsi ilmoittamalla siitä Tanskan verovirastolle.
Veroa ei vähennetä automaattisesti tuloistasi. Sen sijaan olet itse vastuussa yrityksesi verojen ilmoittamisesta.
Voit tehdä sen Tanskan veroviraston verkkosivustolla TastSelv Erhvervin kautta.
Kuinka paljon yrityksesi on maksettava veroja?
Tanskan yhtiöverokanta on 22 prosenttia yrityksen voitosta.
Valtio määrää yhtiöverokannan, joka on laskenut tasaisesti viime vuosikymmenen aikana. Nykyään sinä maksat yrityksenä pienemmän osan yhteisöverosta kuin ennen. Vuonna 2013 vero oli 25 prosenttia verrattuna nykyiseen 22 prosenttiin.
Yrityksen maksettavaksi tulevan veron tarkka määrä riippuu yrityksen verovuoden aikana tuottamasta voitosta. Sen vuoksi kaikki yritykset maksavat yhtiöveroa eri määrän.
Esimerkki yhtiöveron laskemisesta:
Jos yrityksesi on tehnyt 300 000 kruunun voiton viime verovuonna, siitä on vähennettävä 22 prosentin vero.
Laskelma näyttää seuraavalta:
300 000 X 0,22 = 66 000 kruunua.
Selvitä, tarvitseeko sinun maksaa yhtiöveroa:
Oletetaan, että sinulla ei ole yksityishenkilönä tuloja. Tällöin sinulla ei ole tuloja, joista sinun pitäisi maksaa tuloveroa, olipa kyseessä sitten palkka, opintotuki, työttömyyskorvaus tai vastaava. Sama koskee yritystäsi.
Jos sinulla ei ole voittoa, sinun ei tarvitse maksaa yhtiöveroa.
Mutta mistä tiedät, tarvitseeko sinun maksaa yhtiöveroa? Se selviää ennen kaikkea selvittämällä, onko sinulla voittoa. Laskemalla tulojen (myynti) ja kustannusten (palkat, poistot jne.) erotuksen voit selvittää, onko sinulla voittoa.
Yrityksenä sinun on laadittava vuosikertomus. Voitto sisällytetään kertomuksen tuloslaskelmaan.
Voit kuitata nämä kaksi erää, jos sinulla on alijäämää yhtenä verovuonna mutta voittoa seuraavana vuonna.
Tämä tarkoittaa sitä, että jos sinulla on esimerkiksi 150 000 kruunun alijäämä yhtenä verovuonna, mutta 150 000 kruunun voitto seuraavana vuonna, voit välttää verojen maksamisen, koska saavutat tasatuloksen.
Verojärjestelmä on suunniteltu helpottamaan yritysten selviytymistä talouden laskusuhdanteessa.
Haluatko tietää lisää?
Kun käytössäsi on oikeat työkalut, saat nopeasti ja helposti yleiskuvan talousasiakirjoista ja kuiteista. Tämä on tärkeää, kun sinun on maksettava yrityksesi yhtiöveroa.
Acubizin avulla voit virtaviivaistaa prosessia kuittien rekisteröinnistä kirjanpitoon suoraan matkapuhelimestasi.
Lue lisää siitä, miten voimme auttaa sinua tehokkaalla solutions.