Mikä on yhteisövero?

Yhteisövero on vero, jonka yritykset maksavat. Aivan kuten yksityishenkilönä joudut maksamaan tuloveron ansioistasi (palkka, työttömyysetuudet, opintotuki jne.), yhtiön omistajana joudut maksamaan yhteisöverot yhtiösi voitosta.

Siksi yhtiön talousasioiden seuranta oikealla tavalla tapahtuvalla käsittelyllä kuiteista ja asiakirjoista on välttämätöntä.

Mitä eroa on yhtiöverolla ja liiketoimintaverolla?

Tanskassa on kaksi erilaista yritysverotusta. Yhtiövero on toinen, ja liiketoimintavero on toinen.

Liiketoimintavero on veromuoto, jonka henkilökohtaisesti omistetut yritykset (kuten yksityisyritykset) maksavat, kun taas yhtiövero on varattu yhtiöille.

Tämä voi olla:

• Osakeyhtiöt (A/S)
• Yksityiset osakeyhtiöt (ApS)
• Kommandiittiyhtiöt (P/S)
• Yrittäjyyden osakeyhtiöt (IVS)
• Osuuskunnat
• Laitokset
• Säätiöt
• Säästöpankit
• Sijoitusyhtiöt ja muut yhdistykset

Milloin yhtiösi joutuu maksamaan yhtiöveroa?

Verolain mukaan yhtiösi joutuu maksamaan yhtiöveroa voitostaan, jos sillä on jokin edellä mainituista yhtiömuodoista. Yhtiö voi kuitenkin olla joko riippumaton tai riippuvainen verovelvollinen. Nämä kaksi muotoa määrittävät, mitä veroa sinun on maksettava.

Jos sinulla on riippuvainen verovelvollinen, sinussa omistajana olet velvollinen maksamaan veroa voitostaan. Sinun on maksettava yhtiösi tulojen perusteella, jos sinulla on riippumaton verovelvollinen.

Omistajana tulet verovelvollisuuden alaiseksi heti, kun saat osinkoja – ja sinun on sitten maksettava osinkoveroa. Löydät lisätietoja tästä Skattestyrelsen -verkkosivustolla (Tanskan verovirasto, entinen SKAT).

Jos yhtiössäsi on tappio, se tarkoittaa myös sitä, että sinun ei tarvitse maksaa veroja. Maksat yhtiöveroa vain, jos yhtiösi on tuottanut voittoa.

Veron maksamisen päivämäärät

Yhtiöverolla et maksa veroa prosenttiosuutta kuukausittain, kuten henkilökohtaisen tuloveron yhteydessä.

Maksat veron sen sijaan kahdesti vuodessa: maaliskuun 20. ja marraskuun 20. Maksat veron etukäteen.

Kuinka maksat veroa yhtiössäsi?

Maksat yhtiöveroa yhtiössäsi ilmoittamalla Tanskan veroviranomaisille.

Veroa ei automaattisesti vähennetä tuloistasi. Sen sijaan olet vastuussa yhtiösi veron ilmoittamisesta itse.

Teet tämän Tanskan veroviraston verkkosivustolla TastSelv Erhverv -palvelun kautta.

Kuinka paljon yhtiösi joutuu maksamaan veroa?

Tanskan yhtiöverokanta on 22 % yhtiön voitosta.

Valtio määrittää yhtiöveroprosentin, joka on ollut laskussa tasaisesti viime vuosikymmenen aikana. Nykyään sinä yhtiönä maksat pienemmän osan yhtiöverosta kuin aikaisemmin. Vuonna 2013 vero oli 25 % verrattuna 22 %:iin, jonka maksat tänään.

Tarkka summa, jonka yhtiö joutuu maksamaan verona, riippuu yhtiön tilikaudella tuottamasta voitosta. Siksi kaikki yhtiöt maksavat eri määrän yhtiöveroa.

Esimerkki yhtiöveron laskemisesta:
Jos yhtiöllä on ollut voittoa 300 000 kruunua viimeisen tilikauden aikana, 22 % vero on vähennettävä.

Laskenta näyttää tältä:

300 000 X 0,22 = 66 000 kruunua

Selvitä, pitääkö sinun maksaa yhtiöveroa:

Oletetaan, että sinulla yksityisenä henkilönä ei ole mitään tuloja. Tällöin sinulla ei ole mitään tuloja maksettavaksi henkilökohtaisena tuloveona riippumatta siitä, ovatko ne palkkaa, opintotukea, työttömyyskorvauksia tai vastaavaa. Sama koskee yritystäsi.

Jos sinulla ei ole voittoa, sinun ei tarvitse maksaa yhtiöveroa.
Mutta mistä tiedät, pitääkö sinun maksaa yhtiöveroa? Ensinnäkin selvität sen saamalla yleiskatsauksen siihen, onko sinulla voittoa. Laskemalla tulojesi (myynnin) ja kulujen (palkat, poistot jne.) erotuksen voit selventää voittosi, jos sinulla on sellaista.

Yrityksenä olet velvollinen laatimaan vuosikertomuksen. Voitto sisältyy raportin tuloslaskelmaan.

Voit kompensoida nämä kaksi, jos sinulla on alijäämä yhdessä tilivuodessa mutta voittoa seuraavassa tilivuodessa.

Tämä tarkoittaa, että jos sinulla on esimerkiksi 150 000 kruunun alijäämä yhdessä tilivuodessa, mutta 150 000 kruunun voittoa seuraavassa tilivuodessa, voit välttää verojen maksamista, koska tasapainotat.

Verojärjestelmä on suunniteltu tekemään yrityksille helpommaksi selviytyä talouden taantumasta.

Haluatko tietää lisää?

Oikeiden työkalujen avulla voit nopeasti ja helposti saada yleiskatsauksen talousasiakirjoihisi ja kuitteihin. Tämä on tärkeää, kun sinun täytyy maksaa yhtiöveroa yrityksessäsi.

Voit virtaviivaistaa prosessia kuittien kirjaamisen kautta kirjanpitoon suoraan mobiilissasi Acubizin avulla.

Lue lisää siitä, kuinka voimme auttaa sinua tehokkaille ratkaisuille.