Mikä on yhtiövero?

Yhtiövero on vero, jonka yritykset maksavat. Aivan kuten sinun yksityishenkilönä on maksettava tulovero ansioistasi (palkka, työttömyysetuudet, opintotuki jne.), sinun yrityksen omistajana on maksettava yhtiövero yrityksen voitosta.

Siksi yrityksen taloutta on välttämätöntä seurata asianmukaisesti kuittien ja asiakirjojen käsittelyllä.

Mitä eroa on yhteisöverolla ja liiketoimintaverolla?

Tanskassa on kaksi erilaista verojärjestelmää yrityksille. Yhteisövero on yksi, ja liiketoimintavero on toinen.

Kun taas liiketoimintavero on verotyyppi, jonka henkilökohtaisesti omistetut yritykset (kuten yksityiset elinkeinonharjoittajat) maksavat, yhteisövero on varattu yrityksille.

Tämä voi olla:

• Osakeyhtiöt (A/S)
• Yksityiset osakeyhtiöt (ApS)
• Kommandiittiyhtiöt (P/S)
• Yrittäjien osakeyhtiöt (IVS)
• Osuuskunnat
• Laitokset
• Säätiöt
• Säästöpankit
• Sijoitusyhtiöt ja muut yhdistykset

Milloin yrityksesi joutuu maksamaan yhteisöveroa?

Verolain mukaan yrityksesi joutuu maksamaan yhteisöveroa voitostaan, jos sillä on yksi yllä mainituista yritysmuodoista. Yritys voi kuitenkin olla joko veronalainen itsenäisesti tai ei-itsenäisesti. Nämä kaksi muotoa määrittävät, mitä verotusmuotoa sinun on maksettava.

Jos sinulla on ei-itsenäinen verovastuu, sinun omistajana olet velvollinen maksamaan veroa voitoista. Sinun on maksettava veroa yrityksesi tuloista, jos sinulla on itsenäinen verovastuu.

Omistajana tulet verovelkaisiksi heti, kun saat osinkoja – ja tällöin sinun on maksettava osinkoveroa. Lisätietoja tästä löydät Skattestyrelsen -verkkosivuilta (Tanskan verovirastor, entinen SKAT).

Jos yrityksessäsi on tappio, se tarkoittaa myös sitä, että sinun ei tarvitse maksaa veroja. Yhteisöveroa maksetaan vain, jos yrityksesi on tuottanut voittoa.

Verojen maksamisen päivämäärät

Yhteisöverossa et maksa veroa prosenttiosuutena joka kuukausi, kuten henkilökohtaisesta tuloverosta.

Sen sijaan maksat veron kahdesti vuodessa: 20. maaliskuuta ja 20. marraskuuta. Maksat veron etukäteen.

Kuinka maksat veroa yrityksessäsi?

Maksat yhteisöveroa yrityksessäsi ilmoittamalla Tanskan verovirastolle.

Et automaattisesti vähennä veroa tuloistasi. Sen sijaan olet vastuussa yrityksesi veron ilmoittamisesta itse.

Teet tämän Tanskan veroviraston verkkosivulla TastSelv Erhverv -palvelun kautta.

Kuinka paljon yrityksesi joutuu maksamaan veroa?

Tanskan yhteisöverokannan on 22 % yrityksen voitosta.

Valtio asettaa yhteisöverokannan, joka on laskenut tasaisesti viimeisen vuosikymmenen aikana. Nykyään yrityksenä maksat pienempiä osuuksia yhteisöverosta kuin ennen. Vuonna 2013 vero oli 25 % verrattuna 22 %:iin, joka sinulta veloitetaan nykyään.

Tarkka veronsumma, jonka yritys joutuu maksamaan, riippuu yrityksen tilikaudella tuottamasta voitosta. Siksi kaikki yritykset maksavat erilaisia yhteisöverosummia.

Esimerkki yhteisöveron laskennasta:
Jos yrityksesi on tuottanut voittoa 300 000 kruunua viimeisen tilikauden, on vähennettävä 22 %:n vero.

Laskelma näyttää tältä:

300 000 X 0,22 = 66 000 kruunua

Selvitä, onko sinun maksettava yhteisöveroa:

Oletetaan, että sinulla yksityishenkilönä ei ole mitään tuloja. Siinä tapauksessa, olivatpa ne palkkaa, opintotukea, työttömyysetuuksia tai vastaavaa, sinulla ei ole mitään tuloja, joista maksaisit henkilökohtaista tuloveroa. Sama koskee myös yritystäsi.

Jos sinulla ei ole voittoa, sinun ei tarvitse maksaa yhteisöveroa.
Mutta kuinka tiedät, onko sinun maksettava yhteisöveroa? Ensinnäkin selvität sen hankkimalla yleiskatsauksen siitä, onko sinulla voittoa. Laskemalla tulojen (myynnin) ja kustannuksien (palkat, poistot jne.) erotuksen, voit selventää voittoasi, jos sinulla sellainen on.

Yrityksenä sinulla on velvollisuus laatia vuosiraportti. Voitto sisältyy raportin tuloslaskelmaan.

Voit kuitata nämä kaksi toisiaan vastaan, jos sinulla on tappio yhtenä tilivuotena mutta voitto seuraavana vuotena.

Tämä tarkoittaa, että jos sinulla on esimerkiksi 150 000 kruunun tappio yhtenä tilivuotena mutta 150 000 kruunun voitto seuraavana vuotena, voit välttää verojen maksamisen, koska tasapainoitut.

Verojärjestelmä on suunniteltu helpottamaan yritysten selviytymistä talouden taantumakausien aikana.

Haluatko tietää lisää?

Oikeiden työkalujen avulla sinulla on mahdollisuus saada nopeasti ja helposti yleiskatsaus talousasiakirjoihin ja kuitteihin. Tämä on tärkeää, kun sinun täytyy maksaa yhteisöveroa yrityksessäsi.

Voit virtaviivaistaa prosessia kuiteista kirjaamisesta kirjanpitoon suoraan mobiilista Acubizin avulla.

Lue lisää siitä, kuinka voimme auttaa sinua tehokkain ratkaisujen avulla.