Mikä on yhtiöverо?

Yhtiövero on vero yhtiössäsi. Yrittäjänä olet velvollinen maksamaan veroa, aivan kuten työntekijät maksavat veroa palkoistaan.

Riippumatta yhtiösi koosta, sinun on maksettava prosenttiosuus verona niin kauan kuin liikevaihto ylittää 50 000 kruunua vuodessa.

Yhtiömuotosi määrittää kuitenkin, onko sinun maksettava yhtiöveroa. Osakeyhtiön on sen sijaan maksettava yhteisöveroa. Joka tapauksessa on ratkaisevan tärkeää, että sinulla on hallinnassa yhtiösi taloudelliset asiakirjat ja kirjanpito veroista huolimatta.

Mikä on ero yhtiöverosta ja osakeyhtiön verosta?

Osakeyhtiön vero on varattu valtion omistamille tai julkisesti noteeratuille osakeyhtiöille ja yhtiöille. Yhtiövero liittyy yhtiöihin, kuten yksityisesti omistettuihin yhtiöihin.

Saat lisätietoja yksityisesti omistettuista yhtiöistä alla.

Kolme erilaista yhtiöverotyyppiä yksityisesti omistettuihin yhtiöihin

Jos harjoitat yksityisesti omistettua yhtiötä, sinulla on kolme vaihtoehtoa yhtiöveron maksamiselle:

• Personal Income Tax
• Company Tax Scheme
• Capital Return Scheme

Maksettavan veron prosenttiosuus riippuu valitsemastasi mallista.

Personal Income Tax

Henkilökohtaisessa tuloveroissa maksat veroja samalla tavalla kuin yksityishenkilöt. Kuten säännöllisessä palkassa, yhtiösi tulos ennen korkoja verotetaan samalla tavalla kuin tulosi.

Veron prosenttiosuus lasketaan eri tekijöiden perusteella. Tulojesi suuruus ja se, omistatko kiinteistöjä, osakkeita tai vastaavia, vaikuttavat verokantaan.

Henkilökohtaisen tuloveromallin avulla sinulla ei ole mahdollisuutta säästää ylimäärää yhtiössäsi. Vastineeksi saat yksinkertaisen ja selkeän verotusjärjestelmän.

Yksityisesti omistetut yhtiöt verotetaan henkilökohtaisen tuloveron säännöillä lähtökohtaisesti. Mutta voit valita yhdistää henkilökohtaisen tuloveron yhtiöveromallin tai pääomanpaluumallin kanssa.

Company Tax Scheme

Yhtiöveromallia kutsutaan monissa tapauksissa lyhyesti VSO:ksi, ja se on muoto, jonka monet yhtiöt valitsevat. Jos haluat käyttää tätä verotusmenetelmää yhtiössäsi, henkilökohtaiset veroehtosi eivät sisälly siihen.

Täällä maksat 22 % A-veroa vuoden tuloista. Samalla voit säästää osan ylimäärästä maksamatta kokonaisveroa, mikä on kertynyt ylimäärä.

Muista kuitenkin, että kertynyttä ylimäärää voidaan käyttää vain yhtiössäsi – ei yksityiseen kulutukseen. Jos teet niin, normaalit verotusjäännökset pätevät.

Kuten kaikessa muussakin, verotusmallilla on edut ja haitat. Saat lisätietoja niistä täällä.

Yhtiöveromallin edut

• Voit säästää ylimäärää maksamatta kokonaisveroa – voit sen sijaan kattaa vajeen ylimäärälläsi, jos kohtaat taloudellisesti tiukan vuoden.
• Voit sijoittaa rahasi uudelleen ja luoda lisäkehitystä ja kasvua liiketoiminnassasi.
• Sinulla on parempi maksuvalmiusasema verotusetujen ja lykätyn verotuksen ansiosta – maksat 22 % veroa kertyneestä ylimäärästä.

Yhtiöveromallin haitat

• Jos päätät vaihtaa verotusmallisi jossain vaiheessa, joudut maksamaan paljon rahaa kertyneestä ylijäämästä, joka katsotaan yksityiseksi omaisuudeksesi, ja sinun on maksettava henkilökohtainen vero koko summasta.
• Sinun on täytettävä tiukat kirjanpito vaatimukset, joten yhteistyö ammattitaitoisen tilintarkastajan kanssa on hyvä idea.

Capital Return Scheme:

Joidenkin yhtiöiden silmissä pääomanpaluumalli on yksinkertaistettu versio yhtiöveromallin ja on siksi hyvä vaihtoehto. Tässä mallissa kirjanpitovaatimukset eivät ole yhtä tiukkoja kuin yhtiöveromallin tapauksessa.

Tämän veromallin avulla voit valita verottaa osan yhtiösi tuloista pääomatuloina (korko- ja osinkotuloina). Tämä tarkoittaa, että voit välttää AM-maksujen maksamisen ja voit vähentää yhtiösi korkokulut.

Lopulta tämä johtaa säästöihin sinulle.