Mikä on arvonlisävero Tanskassa?
Arvonlisävero on lyhenne sanoista Value Added Tax (arvonlisävero), ja se on vero, joka lisätään palvelujen tai tuotteiden myyntiin.
Vero lisätään kaikkien Tanskassa myytävien tavaroiden ja palvelujen myyntihintaan.
Asiakas maksaa arvonlisäveron, mutta myyjä on vastuussa arvonlisäveron lisäämisestä tavaroihinsa/palveluihinsa. Arvonlisävero on sisällytettävä asiakkaan maksamaan hintaan.
Voit hakea ulkomaisen arvonlisäveron ja saada sen takaisin Acubizin avulla.
Jos olet arvonlisäverovelvollinen yritys, voit saada ulkomaisen arvonlisäveron palautuksen kulujen ja matkakulujen perusteella. Voimme hoitaa tehtävän puolestasi, joten sinun ei tarvitse käydä läpi pitkää hakemusprosessia.
Paljonko arvonlisävero on?
Tanskan arvonlisäverokanta on 25 prosenttia useimmista tavaroista ja palveluista.
Verokanta määritellään kunkin tuotteen tai palvelun osalta, joten on olemassa myös 6 prosentin ja 12 prosentin verokannat.
Miten arvonlisävero lasketaan?
Arvonlisävero on prosenttiosuus tavaroiden tai palvelujen myyntihinnasta.
Oletetaan, että myyt työpöydän 1000 Tanskan kruunulla, jonka alv-kanta on 25 %. Laskelma näyttää seuraavalta:
- 1000 DKK * 0,25 = 250 DKK
- Lisää arvonlisävero myyntihintaan: 1000 DKK + 250 DKK = 1250 DKK.
Siksi pöytä on myytävä 1250 Tanskan kruunulla, joka asiakkaan on maksettava.
Arvonlisävero 250 DKK maksetaan myöhemmin Tanskan verovirastolle. Sen vuoksi on tärkeää pitää kirjaa kuiteista, jotta yrityksen kirjanpitäjä voi tilittää oikein, kun veroviranomaiset tarvitsevat erityistietoja.
Milloin sinun on maksettava arvonlisävero?
Tanskassa toimivan yrityksen omistajana sinun on perittävä ja maksettava arvonlisävero tavaroistasi/palveluistasi, jos olet rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi Tanskan elinkeinoviranomaisessa. Liikevaihtosi (eikä voittosi) ratkaisee kuitenkin sen, onko sinun maksettava arvonlisäveroa.
Jos myyt yli 50 000 Tanskan kruunua vuodessa ilman arvonlisäveroa, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi.
Rekisteröityminen ennen rajan saavuttamista on eduksi, sillä muuten et ehkä saa vähentää arvonlisäveroa investoinneistasi.
Raportointi ja muut alv-säännöt
Kaikkien arvonlisäverovelvollisten yritysten on ilmoitettava arvonlisävero Tanskan verovirastolle. Liikevaihtosi määrittää, kuinka usein sinun on ilmoitettava arvonlisävero:
- Vastaperustetut yritykset: Raportoi neljännesvuosittain ensimmäisten 1,5 vuoden ajan. Liikevaihto on vähäinen.
- Vuotuinen liikevaihto 0-5 miljoonaa Tanskan kruunua: raportti kuuden kuukauden välein.
- Vuotuinen liikevaihto 5-50 miljoonaa Tanskan kruunua: raportoidaan neljännesvuosittain.
- Vuosittainen liikevaihto yli 50 miljoonaa Tanskan kruunua: Raportti joka kuukausi.
On tärkeää noudattaa sovellettavia alv-raportointi- ja rekisteröintisääntöjä, sillä muutoin voit saada sakkoja.
Arvonlisäverottomat palvelut ja yritykset
Joidenkin arvonlisäverottomien palvelujen ja yritysten ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa. Sen sijaan niistä peritään palkkaveroa, joka on arvonlisäverottomia palveluja myyviä yrityksiä koskeva vero.
Yleensä kyse on terveydenhuollosta tai koulutuksesta - erityisesti yksityislääkäreistä, hammaslääkäreistä, hautausurakoitsijoista, hautausurakoitsijoista, psykologeista ja pankeista.
Esimerkkejä arvonlisäverottomista tavaroista:
- KulttuuritoimintaMuniaiset
- Taksikyydit
- Junamatkat
- Lentokoneen kyydit
- Hyväntekeväisyystapahtumat
Myynti voi olla sekä verollista että ei-verollista.
Jos esimerkiksi teet verottomia terveydenhuoltohoitoja mutta myyt myös veronalaisia tuotteita, sinun on maksettava veroa verollisesta myynnistä mutta ei terveydenhuoltohoidoista.
Ulkomainen arvonlisävero
Jos sinun on käytävä kauppaa muiden maiden kanssa, säännöt riippuvat siitä, onko kyseessä EU:n sisä- vai ulkopuolinen kauppa ja onko kyse tavaroista vai palveluista ja yrityksistä vai yksityishenkilöistä.
EU:n yritys
Jos käyt kauppaa EU:n alueella toimivien yritysten kanssa, voit myydä tavaroita ilman tanskalaista arvonlisäveroa edellyttäen, että tavarat kuljetetaan toiseen EU-maahan ja että asiakkaasi arvonlisäverotunniste on voimassa.
Asiakkaasi arvonlisäverotunniste on ilmoitettava liiketoimen laskussa.
Rekisteröity toimittaja toisessa EU-maassa
EU:n ulkopuoliset yritykset
Yksityisasiakas toisessa EU-maassa
Haluatko tietää lisää?
Acubiz voi auttaa yritystäsi automaattisten alv-palautusten avulla sovelluksen kautta.
Voit tutustua myös muihin sivuihimme solutions ja saada sujuvamman laskunhallinnan arvonlisäveron tai muiden kulujen osalta.
Ota yhteyttä, jos haluat tietää, miten voimme auttaa yritystäsi, tai varaa ilmainen online-demo saadaksesi lisätietoja.
FAQ
Mikä on arvonlisävero?
Mikä on arvonlisävero Tanskassa?
Milloin sinun on maksettava arvonlisävero?
Miten arvonlisävero lasketaan?
Arvonlisävero lasketaan ottamalla tavaran tai palvelun hinta ja kertomalla se sovellettavalla arvonlisäverokannalla (yleensä 1,25).