Mikä on ALV-raportti?

ALV-raportti on yrityksen raportti ALV:stä tietyltä ajanjaksolta. Se koostuu yrityksen kokonais sisältyvästä ALV:stä ja lähtevästä ALV:stä, jotka raportoidaan Skattestyrelsenille (Tanskan veroviranomaisille).

VAT-raportin luominen

VAT-raportin luomiseksi yrityksellesi sinun on raportoitava laskentaa siitä, kuinka paljon yritys kokonaisuudessaan joutuu maksamaan ALV:ta Tanskalaisen veroviranomaisen (Skat) osoitteeseen.

Ensin rekisteröit yrityksesi sisääntuleva ALV ja lähtevä ALV annetulla kaudella.

Sisääntuleva ALV on yrityksen ALV ostoille ja on summa, jonka yrityksesi joutuu maksamaan ALV:tä ostettaessa tavaroita. Lähtevä ALV on yrityksen ALV myynnistä ja on summa, jonka yrityksesi joutuu veloittamaan ALV:tä myydessään tavaroitaan.

Näiden summien rekisteröinnin jälkeen vähennät sisääntulevasta ALV:stä lähtevän ALV:n, mikä antaa sinulle kokonaisverotetun summan, joka on raportoitava.

Kohdassa Skatteforvaltningens TastSelv Erhverv (Business Self-Service), voit valita " ALV " -sivun ja syöttää tarvittavat tiedot.

Kuka on velvollinen raportoimaan ALV:n?

Olet yleensä vastuussa ALV:stä, jos harjoitat liiketoimintaa, joka myy tavaroita tai palveluita. Tämä tarkoittaa, että sinun on asetettava ALV tavaroille ja palveluille, ja silloin sinulla on velvollisuus raportoida ALV:si Tanskalaisen veroviranomaisen osoitteeseen.

Useimpien yritysten on raportoitava ALV, mutta on ns. ALV-poikkeuksia.

Tässä on muutamia esimerkkejä:

• Terveydenhuollon yritykset, kuten lääkärit, psykologit jne.
• Rahoitusyritykset, kuten pankit tai lainanantajat
• Yritykset, jotka tarjoavat koulutusta ja opetusta

Lisäksi ALV-poikkeus koskee myös alle 50 000 DKK:n vuotuista liikevaihtoa. Jos yrityksesi myy enintään 50 000 DKK vuodessa, olet vapautettu ALV:stä. Haluatko rekisteröidä ALV:n yrityksellesi vai ei, on valinnaista.

ALV:n raportointiajat

Yhteinen tekijä on kuitenkin se, että kaikki yritykset joutuvat raportoimaan ALV:n useita kertoja vuodessa, mikä voi vaihdella kahdesta kahteentoista kertaan vuodessa.

Aikarajat riippuvat yrityksesi liikevaihdosta:

• Vuotuinen liikevaihto 0–5 miljoonaa DKK: Raportoiminen kerran kuuden kuukauden välein, jolloin sinulla on kolme kuukautta raportoidaksesi ja maksaaksesi ALV:n tilityskauden päättyessä.
• Vuotuinen liikevaihto 5–50 miljoonaa DKK: Raportoiminen neljännesvuosittain, jolloin sinulla on puolitoista kuukautta raportoidaksesi ja maksaaksesi ALV:n tilityskauden päättyessä.
• Vuotuinen liikevaihto 50 miljoonaa DKK tai enemmän: Raportoiminen kuukausittain, yhden kuukauden kuluessa raportoidaksesi ja maksaaksesi ALV:n. Tämä varmistaa, että sinulla on hallittava saldo Tanskalaisen veroviranomaisen kanssa.

Jos olet vastikään aloittanut liiketoiminnan, sinun on raportoitava neljännesvuosittain ensimmäisten puolentoista vuoden ajan, minkä jälkeen voit hakea raportoimista kuuden kuukauden välein.

Sinun tulee noudattaa ALV:n raportointiaikoja

On tärkeää, että noudatat määräaikaa sille, milloin sinun on raportoitava ALV, jonka yrityksesi on velkaa. Yleensä se on yrityksen kirjanpitäjä joka hoitaa tämän tehtävän.

Yrityksen kirjanpito tulisi olla perehtynyt sääntöihin, mutta jos sinun on tarpeen, sinun tulee tutkia Skat.dk-sivustoa hyvissä ajoin.

Jos yrityksesi ei noudata ALV:n raportointiaikarajoja, sinulle voidaan määrätä 800 kruunun maksu, koska se johtaa siihen, että Veroviranomaisen on laskettava ALV itse.