Mikä on kilometerikustannusten verovähennys?

Kuljetusvähennyksellä – tai kilometerikustannusten verovähennyksellä – tarkoitetaan vähennystä, jonka saat oikeutetuksi, jos työmatkan ja takaisin tulevan matkan kokonaispituus ylittää 24 kilometriä.

Voit saada vähennykseen oikeuden, jos työsi sijaitsee enemmän kuin 12 kilometrin päässä asuinpaikastasi.

Muista, että et voi saada sekä kilometrikorvausta että kilometrivähennysta. Toisin kuin kilometrikorvaus, kilometrivähennys ei makseta, vaan se sisältyy vuosittaiseen ilmoitukseesi.

Vähennyksen arvo on noin 26 %. Jos kilometrivähennys on 1 000 kruunua, veroetusi on 260 kruunua.

Milloin olet oikeutettu vähennykseen?

Olet oikeutettu kilometrivähennykseen vain, kun joudut ajamaan työpaikalle ja sieltä pois. Et ole oikeutettu siihen, jos työskentelet kotona, osallistut kurssille, olet sairaana, olet lomalla jne.

Ei ole väliä, mitä kulkuneuvoa käytät työpaikalle ja sieltä pois. Voit vaatia vähennysta myös, jos käytät bussia, autoa, junaa tai pyörää.

Työsi on kuitenkin oltava palkallista. Tämä sisältää osa-aikatyöt, palkallisia harjoitteluja ja palkkatukia.

Et voi saada liikkumisvähennysta, jos

• Työsi on palkkatonta.
• Ajat opiskelupaikkaan ja sieltä pois. SU ei laske palkan.
• Työnantajasi maksaa liikennekulut (esimerkiksi maksamalla työntekijälle pendelöijän lipun).
• Sinulla on käytössäsi henkilöauto.

Kilometrivähennysten hinnat

Liikkumisvähennysten hinnat muuttuvat joka vuosi. Vuonna 2023 ne ovat seuraavat:

• Liikkuminen 0–24 kilometriä päivässä: Ei vähennysta.
• Liikkuminen 25–120 kilometriä päivässä: 2,10 DKK. Se oli noussut vuodesta 2022, jolloin se oli 1,98 DKK.
• Liikkuminen yli 120 kilometriä päivässä: Syrjäisillä paikkakunnilla vähennys on sama kuin 25–120 kilometrin välillä (2,10 DKK). Muissa kunnissa vuoden 2023 luku on 1,10 DKK kilometriä kohti päivässä. Se oli noussut vuodesta 2022, jolloin se oli 0,99 DKK.

Vuonna 2022 nopesti nousseet bensiinin hinnat ovat syynä siihen, että veroneuvosto on poikkeuksellisesti nostanut kilometrivähennysten määriä. Ne ovat voimassa takautuvasti 1. tammikuusta. Voit lukea lisää here.

Ylimääräinen liikkumisvähennus alle 353 000 kruunun tuloille

Voit saada ylimääräisen liikkumisvähennykseen, jos ansaitset alle 353 000 DKK vuonna 2023.

Vuonna 2023 vähennys voi olla enintään 15 400 DKK. Se vähenee asteittain tuloille 303 000–353 000 DKK.

Sinun ei tarvitse itse laskea liikkumisvähennysta. Sinun tarvitsee vain syöttää kilometrivähennyksesi laskelmaan Skat.dk-sivustolla, jossa Skattetyrelsen automaattisesti laskee sinulle kuuluvan ylimääräisen liikkumisvähennykseen.

Kilometrivähennys itsenäisen ammatinharjoittajan osalta

Oletko itsenäinen yrittäjä? Tällöin voit saada vähennykseen liiketoimintaan liittyvistä matkoista omalla autollasi vähentämällä vähennykseen yrityssuunnitelmassa.

Itsenäisenä ammatinharjoittajana voit saada verovähennykseen useista liiketoimintaan liittyvistä kuluista. Tämä koskee myös työhön liittyviä matkoja.

Yksi itsenäisen ammatinharjoittajan kilometrivähennykseen oikeuttumisvakaus on, että sinun on ajettava omalla autollasi valkoisin kilvin. Voit vähentää vähennykseen tuloistasi, joten maksat vähemmän veroja, ja vähennys kattaa omalla yksityisautolla työhön liittyvien tehtävien yhteydessä ajetuissa kuluissa.

Lue lisää vaatimuksista alla.

Vaatimukset oikeutukselle vähennykseen liiketoimintaan liittyvistä matkoista omalla autollasi

Ollaksesi oikeutettu kilometrivähennykseen itsenäisenä ammatinharjoittajana, sinun on pidettävä ajokirjaa, johon merkitset tietyt tiedot account niin että vähennys ajosta.

Voit päättää, kuinka kirjaat tiedot ajokirjaasi. Ainoastaan seuraavat tiedot ovat pakollisia:

• Nimi, osoite, henkilötunnus tai Y-tunnus
• Matkan päivämäärä
• Silmämittarin lukema matkan alkaessa
• Silmämittarin lukema matkan päättyessä
• Määränpää ja mahdolliset väliasemat
• Kokonaiskilometrit
• Ajokilometrin korvaus
• Ajokilometrin verovähennyksen laskeminen

Kuinka vaatia ajokilometrin verovähennystä?

Jos sinulla on yli 24 kilometriä työmatkaa päivässä, sinun on ilmoitettava siitä Skattestyrelselle alustavassa tai vuosittaisessa ilmoituksessasi. Tässä sinun tulee antaa virallinen asuinosoitteesi ja työosoitteesi.

Jos saat tavallisesti ajokilometrin verovähennystä, ajokilometreistäsi ilmoitetaan todennäköisesti automaattisesti. Mutta jos yksi tai useampi olosuhteistasi muuttuu, muista päivittää laskelmasi. Näin voi käydä, jos muutat, vaihdat työpaikkaa tai sinulla on enemmän etätyöpäiviä esimerkiksi COVID-19-pandemian vuoksi.