Mikä on kilometriverovähennys?
Kuljetusvähennys - tai kilometriverovähennys - on vähennys, johon olet oikeutettu, jos työmatkasi on yli 24 kilometriä.
Voit saada vähennyksen, jos työpaikkasi on yli 12 kilometrin päässä asuinpaikastasi.
Voit rekisteröidä kilometrimäärän automaattisesti Acubiziin.
Automaattinen kilometrikilometrien rekisteröinti puhelimen kautta säästää sekä aikaa että rahaa.
Muista, että et voi saada sekä kilometrikorvausta että kilometriverovähennystä. Toisin kuin kilometrikorvausta, kilometriverovähennystä ei makseta, vaan se sisältyy vuositiliotteeseesi.
Vähennyksen arvo on noin 26 prosenttia. Jos kilometriverovähennyksesi on 1 000 kruunua, verosäästösi on 260 kruunua.
Milloin sinulla on oikeus vähennykseen?
Sinulla on oikeus kilometriverovähennyksiin vain silloin, kun sinun on ajettava töihin ja töistä pois. Et ole oikeutettu siihen, jos työskentelet kotoa käsin, osallistut kursseille, olet sairas, olet lomalla jne.
Ei ole väliä, millä liikennevälineellä menet töihin ja takaisin. Voit hakea vähennystä myös silloin, kun käytät bussia, autoa, junaa tai polkupyörää.
Työstäsi on kuitenkin maksettava. Tähän kuuluvat osa-aikatyöt, palkalliset harjoittelupaikat ja palkkatuki.
Et voi saada kuljetusvähennystä, jos
- Työsi on palkatonta.
- Ajat työhuoneellesi ja sieltä pois. SU:ta ei lasketa palkaksi.
- Työnantaja maksaa kuljetuksen (esimerkiksi maksamalla työntekijän työmatkakortin).
- Sinulla on käytössäsi työsuhdeauto.
Kilometrien verovähennysprosentit
Kuljetusten verovähennysprosentit muuttuvat joka vuosi. Vuonna 2023 ne ovat seuraavat:
- Kuljetus välillä 0-24 kilometriä päivässä: Ei vähennystä.
- Kuljetus 25-120 kilometriä päivässä: 2,10 DKK. Se oli noussut vuodesta 2022, jolloin se oli 1,98 DKK.
- Kuljetus yli 120 kilometriä päivässä: km:n välillä(2,10 Tanskan kruunua), syrjäisemmissä kunnissa vähennys on sama kuin 25-120 kilometrin välillä. Muissa kunnissa vuoden 2023 luku on 1,10 Tanskan kruunua kilometriltä päivässä. Se oli noussut vuodesta 2022, jolloin se oli 0,99 DKK.
Vuoden 2022 aikana nopeasti nousseet bensiinin hinnat ovat syynä siihen, että veroneuvosto on nostanut poikkeuksellisesti kilometriverovähennyksen määrää. Ne ovat voimassa takautuvasti 1. tammikuuta alkaen. Voit lukea asiasta lisää täältä.
Lisäkuljetusverovähennys alle 353 000 kruunun tuloista.
Voit saada ylimääräisen kuljetusverovähennyksen, jos ansaitset alle 353 000 Tanskan kruunua vuonna 2023.
Vuonna 2023 vähennys voi olla enintään 15 400 Tanskan kruunua. Sitä alennetaan asteittain yli 303 000 DKK:n tuloista 353 000 DKK:hon.
Sinun ei tarvitse laskea kuljetusverovähennystä itse, vaan sinun tarvitsee vain syöttää kilometrivähennyksesi Skat.dk-sivuston laskentaan, jolloin Skattetyrelsen laskee automaattisesti ylimääräisen kuljetusverovähennyksen, johon olet oikeutettu.
Kilometriverovähennys itsenäisenä ammatinharjoittajana
Oletko itsenäinen ammatinharjoittaja? Silloin voit saada vähennyksen omalla autolla tehdyistä työmatkoista vähentämällä vähennyksen yrityksen järjestelmässä.
Itsenäisenä ammatinharjoittajana voit saada verovähennyksen useista yritystoimintaan liittyvistä kuluista. Tämä koskee myös työhön liittyviä matkoja.
Yksi edellytys kilometriverovähennyksen saamiselle itsenäisenä ammatinharjoittajana on, että sinun on käytettävä omaa autoasi valkoisilla kilvillä. Voit vähentää vähennyksen tuloistasi, joten maksat vähemmän veroja, kun vähennys kattaa kulut, jotka aiheutuvat oman yksityisauton kuljettamisesta työtehtävien yhteydessä.
Lue lisää vaatimuksista jäljempänä.
Omalla autolla tehtyjen työmatkojen vähennyskelpoisuusvaatimukset
Jotta voit saada kilometriverovähennyksen itsenäisenä ammatinharjoittajana, sinun on pidettävä ajopäiväkirjaa, johon merkitset tietyt tiedot, jotta voit tehdä vähennyksen ajamisesta.
Voit itse päättää, miten tiedot kirjataan ajopäiväkirjaan. Ainoa vaatimus on, että seuraavat tiedot näkyvät:
- Nimi, osoite, CPR- tai CVR-numero
- Matkapäivä
- Kilometrilukema matkan alkaessa
- Kilometrilukema matkan päättyessä
- Määränpää ja mahdolliset välietapit
- Yhteensä kilometrejä
- Ajonopeus
- Kilometriverovähennyksen laskeminen
Miten hakea kilometriverovähennystä?
Jos työmatkasi on yli 24 kilometriä, sinun on ilmoitettava siitä Skattesstyrelsenille ennakko- tai vuosiarvioinnissa. Tähän sinun on ilmoitettava virallinen asuinosoitteesi ja työosoitteesi.
Jos saat yleensä kilometriverovähennyksen, kilometrimääräsi ilmoitetaan todennäköisesti automaattisesti. Mutta jos yksi tai useampi olosuhteistasi muuttuu, muista mukauttaa laskelmaasi. Näin voi käydä, jos muutat, vaihdat työpaikkaa tai sinulla on enemmän työpäiviä esimerkiksi COVID-19:n vuoksi.
Haluatko tietää lisää?
Laske kilometriverovähennyksesi Borger.dk-sivuston laskurityökalun avulla.
Acubizin avulla voit pitää digitaalista ajopäiväkirjaa puhelimessasi ja päivittää hinnat automaattisesti Skattestyrelsenin sääntöjen mukaisesti. Näin varmistetaan tarkat laskelmat ja säästyt samalla hankalilta laskentataulukoilta. Sen sijaan voit helposti kirjata työmatkasi ja pitää ne käsilläsi - myös liikkeellä ollessasi.
Ota yhteyttä, jos haluat tietää, miten voimme auttaa yritystäsi, tai varaa ilmainen online-demo saadaksesi lisätietoja.