Arvonlisäverolaki

Mikä on arvonlisäverolaki?

Arvonlisäverolaki on joukko sääntöjä, joita arvonlisäverovelvollisten tanskalaisten yritysten on noudatettava. Toisin sanoen se sisältää kaikki arvonlisäveroon liittyvät ehdot ja vaatimukset arvonlisävero – yrityksen arvonlisäverovelvollisesta siihen, miten se maksaa ja ilmoittaa arvonlisäveron.

On siksi välttämätöntä ymmärtää, mikä arvonlisävero on. Arvonlisävero tunnetaan yleisesti nimellä arvonlisävero. Se on tavaroiden tai palvelujen hintaan lisättävä veroluonteinen maksu.

Valtion vero on aluksi 25 % tavaroiden hinnasta, mutta se voi olla myös 6 % ja 12 %. Tämä riippuu yksittäisestä tuotteesta tai palvelusta.

Oletko aihuttanut matkakuluja ulkomailla tehdyn liikematkan yhteydessä?

Silloin voit saada VAT-palautuksia. Acubiz auttaa sinua tekemään muuten laajan hakuprosessin helpoksi, yksinkertaiseksi ja tehokkaaksi.

Milloin arvonlisäverolaki koskee yritystäsi?

Jos olet arvonlisäverovelvollinen yritys, sinun on noudatettava arvonlisäverolakia. Yrityksesi on rekisteröitävä arvonlisäverovelvolliseksi, jos vuotuinen liikevaihto ylittää 50 000 Tanskan kruunua. Tämä on arvonlisäveron alaraja Tanskassa.

Sinun on oltava tietoinen siitä, että liikevaihto (kuinka paljon myyt) eikä voitto (kuinka paljon olet ansainnut) määrää, onko sinun rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi.

On myös tärkeää huomata, että sinun ei pitäisi odottaa arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröitymistä siihen asti, kunnes saavutat kultaiset 50 000 Tanskan kruunun vuotuisen liikevaihdon. Sinun on rekisteröitävä yrityksesi arvonlisäverovelvolliseksi, kun odotat vuoden liikevaihdon olevan 50 000 Tanskan kruunua tai enemmän.

Arvonlisäverovelvollisena yrityksenä sinun on määrättävä 25 % veroa tuotteista ja palveluista. Samalla voit myös vähentää arvonlisäveroa siitä, mitä ostat yrityksellesi.

Arvonlisäveron poikkeukset ja arvonlisäverottomat palvelut

Arvonlisäverolaissakin on säännökset arvonlisäveron poikkeuksista. On olemassa arvonlisäverottomia yrityksiä, jotka on vapautettu arvonlisäverosta. Näihin yrityksiin sovelletaan sen sijaan palkkavero. Palkkavero on vero, joka määrätään yrityksille, jotka myyvät arvonlisäverottomia palveluja.

Arvonlisäverottomat yritykset voivat olla:

Lääkärit
Psykologit
Hammaslääkärit
Fysioterapeutit
Hautaustoimistonhoitajat
Pankit

Arvonlisäverottomat palvelut voivat sisältää:

Hautajaiset
Lennot
Junamatkat
Taksimatkat
Hyväntekeväisyystapahtumien
Kulttuuritapahtumat

Voit kuitenkin olla arvonlisäverottomuusyritys ja silti harjoittaa arvonlisäverollisia myyntejä. Tämä voi olla esimerkiksi fysioterapeutti, joka suorittaa arvonlisäverottomia hoitoja mutta myy arvonlisäverollisia harjoituslaitteita.

Arvonlisäveron selvitys – kuinka selvität arvonlisäveron?

Sinun on selvitettävä arvonlisäverosi Skattestyrelselle (Tanskan verovirastolle, entinen SKAT). Jotta voit tehdä arvonlisäveroselvityksen heidän kanssaan, sinun on ensin ymmärrettävä ero ostoverotuksen ja myyntiverotuksen välillä yrityksessäsi.

Sisäänpäin menevä arvonlisävero on arvonlisävero, joka sisältyy ostoihin (kaikki saapuvat tavarat), kun taas Ulosmeneva arvonlisävero on arvonlisävero, joka sisältyy myynteihin (kaikki lähtevät tavarat). Ero näiden kahden välillä osoittaa, onko sinulla arvonlisäveroa vaadittavaksi vai oletko verovelvollinen veroviranomaiselle.

Jos ostoissa olevasi arvonlisävero on suurempi kuin myynneissä oleva arvonlisävero, veroviranomaiset maksavat sinulle eron näiden kahden välillä. Jos tilanne on päinvastoin, olet velka veroviranomaisille.

Arvonlisäveron selvitys arvonlisäverolain mukaan

Arvonlisäverovelvollisena rekisteröitynyt yritys on velvollinen ilmoittamaan arvonlisäverosi veroviranomaisille. Löydät ilmoituksen kohdasta TastSelv Erhverv.

Liikevaihto määrää, kuinka usein sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi:

Kuukausittain: Jos yrityksen vuotuinen liikevaihto on yli 50 miljoonaa kruunua, sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi kuukausittain.
Neljännesvuosittain: Jos liikevaihto on 5–50 miljoonaa kruunua vuodessa, sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi neljännesvuosittain. Juuri perustettujen yritysten on ilmoitettava arvonlisävero neljännesvuosittain ensimmäisen puolitoista vuoden ajan riippumatta niiden liikevaihdosta.
Puolivuosittain: Jos yrityksen vuotuinen liikevaihto on 0–5 miljoonaa kruunua, sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi kuuden kuukauden välein.

Arvonlisäveron ilmoittamiselle on määrätyt määräajat. Sinun on ilmoitettava ajallaan – muuten riskeeraat saada sakkomaksun. Saat yleiskatsauksen arvonlisäveron määräajoista Veroviranomaisen kautta.

Haluatko tietää lisää?

At Acubiz:ssa voimme auttaa sinua yrityksesi kulujen hallinnan digitalisoimisessa, arvonlisäveron käsittelyssä ja integroimisessa yrityskorttisi ja talousjärjestelmään. Lue lisää ohjelmistointegraatioista täällä tai lue lisää Acubizin integraatiovaihtoehdoista.

Ota meihin yhteyttä jos haluat tietää, miten voimme auttaa yritystäsi, tai varaa ilmainen online-demo saadaksesi lisätietoja.

FAQ

Mikä on Tanskan arvonlisäverolaki?

Tanskan liikevaihtoverolaki (Momsloven) säätelee kaikkea arvonlisäveroon liittyviä velvollisuuksia Tanskassa - kattaen rekisteröinnin, laskemisen, raportoimisen, maksun, vapautukset ja rajatilanteet käsittävät arvonlisäverosäännöt.

Mikä on rekisteröintiraja Tanskan arvonlisäverolain mukaisesti?

Yritykset on rekisteröitävä arvonlisäverotukseen, kun veronalainen liikevaihto ylittää 50 000 DKK:aa minkä tahansa 12 kuukauden jakson aikana. Vapaaehtoinen rekisteröityminen on saatavilla tämän kynnyksen alapuolella.

Mitkä liiketoimet ovat vapautettuja Tanskan arvonlisäverolain mukaisesti?

Vapautettuihin toimitusten piiriin kuuluvat terveydenhuolto, hammashuolto, sairaalapalvelut, koulutus, rahoitus- ja vakuutuspalvelut sekä tietyt kulttuuritoiminnot – joihin ei sovelleta 25 % arvonlisäveroa.

Miten EU:n arvonlisäverolaki vaikuttaa Tanskan yrityksiin vuonna 2026?

Tanskan arvonlisäverolaki toteuttaa EU:n arvonlisäverodirektiiviin 2006/112/EY. EU:n muutokset, mukaan lukien digitaalisten palvelujen OSS ja tulevat B2B-sähköisen laskutuksen velvoitteet, päivittävät suoraan Tanskan arvonlisäveroveloitteita.