Mikä on arvonlisäverolaki?
Arvonlisäverolaki on joukko sääntöjä, joita tanskalaisten arvonlisäverovelvollisten yritysten on noudatettava. Toisin sanoen se sisältää kaikki arvonlisäveroon liittyvät ehdot ja vaatimukset - yrityksen arvonlisäverovelvollisuudesta siihen, miten se maksaa ja raportoi arvonlisäveron.
Siksi on tärkeää ymmärtää, mitä arvonlisävero on. Arvonlisävero tunnetaan yleisesti nimellä alv. Se on verolisäys, joka lisätään tavaroiden tai palvelujen hintaan.
Valtionvero on aluksi 25 prosenttia tavaroiden hinnasta, mutta se voi olla myös 6 ja 12 prosenttia. Tämä riippuu yksittäisestä tuotteesta tai palvelusta.
Onko sinulle aiheutunut matkakuluja ulkomaan työmatkasta?
Silloin voit saada alv-palautuksia. Acubiz auttaa sinua tehdä muuten laajasta hakuprosessista helppoa, yksinkertaista ja tehokasta.
Milloin arvonlisäverolaki kattaa yrityksesi?
Jos olet alv-rekisteröity yritys, sinun on noudatettava alv-lainsäädäntöä. Yrityksesi on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, jos liikevaihtosi on yli 50 000 Tanskan kruunua vuodessa. Tämä on Tanskan arvonlisäverokynnys.
Sinun on syytä olla tietoinen siitä, että liikevaihtosi (kuinka paljon myyt) eikä voittosi (kuinka paljon olet ansainnut) ratkaisee, onko sinun rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi.
On myös tärkeää huomata, että alv-rekisteröintiä ei pidä odottaa, ennen kuin saavutetaan kultainen 50 000 Tanskan kruunun vuosiliikevaihtoraja. Sinun on rekisteröitävä yrityksesi arvonlisäverovelvolliseksi, kun odotat saavasi vähintään 50 000 Tanskan kruunun liikevaihdon 12 kuukauden aikana.
Alv-rekisteröityneenä yrityksenä sinun on kannettava 25 prosenttia arvonlisäveroa tavaroistasi ja palveluistasi. Samalla voit vähentää arvonlisäveron siitä, mitä ostat yritystäsi varten.
Arvonlisäverosta vapauttaminen ja arvonlisäverottomat palvelut
Arvonlisäverolainsäädännössä on myös arvonlisäverosta vapauttamista koskevia sääntöjä. On olemassa arvonlisäverottomia yrityksiä, jotka on vapautettu arvonlisäverosta. Näihin yrityksiin sovelletaan sen sijaan palkkaveroa. Palkkaverolla verotetaan yrityksiä, jotka myyvät arvonlisäverottomia palveluja.
Alv-vapaita yrityksiä voivat olla:
- Lääkärit
- Psykologit
- Hammaslääkärit
- Fysioterapeutit
- Hautaustoimistot
- Pankit
Arvonlisäverottomia palveluja voivat olla:
- Hautajaiset
- Lennot
- Junamatkat
- Taksikyydit
- Hyväntekeväisyystapahtumat
- Kulttuuritoiminta
Voit kuitenkin olla arvonlisäverovapaa yritys ja harjoittaa silti arvonlisäverovelvollista myyntiä. Tällainen voi olla esimerkiksi fysioterapeutti, joka tekee arvonlisäverottomia hoitoja mutta myy arvonlisäverovelvollisia harjoitusvälineitä.
Arvonlisäverotilitys - miten arvonlisävero tilitetään?
Sinun on maksettava arvonlisäverosi Skattestyrelsenille (Tanskan verovirasto, entinen SKAT). Jotta voit tehdä arvonlisäverotilityksen heidän kanssaan, sinun on ensin ymmärrettävä, mikä ero on ostojen arvonlisäveron ja myynnin arvonlisäveron välillä yrityksessäsi.
Sisäänmenoihin sisältyvä arvonlisävero on ostoihin (kaikki saapuvat tavarat) sisältyvä arvonlisävero, kun taas ulosmenoihin sisältyvä arvonlisävero on myyntiin (kaikki lähtevät tavarat) sisältyvä arvonlisävero. Näiden kahden erotus osoittaa, onko sinulla arvonlisäveroa, jota voit vaatia takaisin vai oletko velkaa verovirastolle.
Jos oston arvonlisävero on korkeampi kuin myynnin arvonlisävero, verovirasto maksaa sinulle näiden kahden erotuksen. Jos taas tilanne on päinvastainen, olet verovirastolle velkaa.
Arvonlisäverolain mukainen alv-tilitys
Arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröityneenä yrityksenä sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi veroviranomaiselle. Löydät raportin osoitteesta TastSelv Erhverv.
Liikevaihtosi määrittää, kuinka usein sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi:
- Kuukausittain: Jos yrityksesi vuotuinen liikevaihto on yli 50 miljoonaa kruunua, sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi kuukausittain.
- Neljännesvuosittain: Jos liikevaihtosi on 5-50 miljoonaa kruunua vuodessa, sinun on ilmoitettava arvonlisävero neljännesvuosittain. Vastaperustettujen yritysten on ilmoitettava arvonlisävero neljännesvuosittain ensimmäisen puolentoista vuoden ajan liikevaihdosta riippumatta.
- Puolivuosittain: Jos vuotuinen liikevaihtosi on 0-5 miljoonaa kruunua, sinun on ilmoitettava arvonlisäverosi kuuden kuukauden välein.
Arvonlisäveron ilmoittamiselle on asetettu määräajat. Ilmoitus on tehtävä ajoissa - muuten saat sakon. Saat yleiskatsauksen arvonlisäveron määräaikoihin veroviranomaiselta.
Haluatko tietää lisää?
Me Acubizilla voimme auttaa sinua yrityksesi kulujenhallinnan digitalisoinnissa, arvonlisäveron käsittelyssä ja integroinnissa yrityskortti- ja talousjärjestelmään. Lue lisää siitä, mitä ohjelmistojen integraatiot ovat täällä, tai lue lisää Acubizin integraatiovaihtoehdoista.
Ota yhteyttä, jos haluat tietää, miten voimme auttaa yritystäsi, tai varaa ilmainen online-demo saadaksesi lisätietoja.