Was ist die steuerliche Absetzbarkeit von Kilometern?
Der Fahrtkostenabzug - oder Kilometerabzug - ist ein Abzug, auf den Sie Anspruch haben, wenn Ihre Fahrstrecke zur und von der Arbeit mehr als 24 Kilometer beträgt.
Sie können den Abzug erhalten, wenn Ihre Arbeit mehr als 12 Kilometer von Ihrem Wohnort entfernt ist.
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Denken Sie daran, dass Sie nicht sowohl das Kilometergeld als auch den Steuerabzug für die Fahrten erhalten können. Im Gegensatz zum Kilometergeld wird der Steuerabzug nicht ausgezahlt, sondern in Ihrer Jahresabrechnung ausgewiesen.
Der Wert des Abzugs beträgt etwa 26 %. Wenn Ihr Kilometerabzug 1.000 Kronen beträgt, beträgt Ihre Steuerersparnis 260 Kronen.
Wann haben Sie Anspruch auf den Abzug?
Sie haben nur dann Anspruch auf Steuerabzüge für Fahrten zur und von der Arbeit. Sie haben keinen Anspruch, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, einen Kurs besuchen, krank sind, Urlaub haben usw.
Es spielt keine Rolle, welches Verkehrsmittel Sie für den Weg zur und von der Arbeit benutzen. Sie können den Abzug auch geltend machen, wenn Sie den Bus, das Auto, den Zug oder das Fahrrad benutzen.
Allerdings muss Ihre Arbeit bezahlt werden. Dazu gehören Teilzeitjobs, bezahlte Praktika und Lohnzuschüsse.
Sie können keinen Transportabzug erhalten, wenn
- Ihre Arbeit ist unbezahlt.
- Sie fahren zu Ihrem Studienort und zurück. Der BLB zählt nicht als Entgelt.
- Ihr Arbeitgeber übernimmt die Kosten für die Beförderung (z. B. durch die Bezahlung einer Pendlerkarte für den Arbeitnehmer).
- Sie haben einen Firmenwagen zur Verfügung.
Sätze für die steuerliche Absetzung von Kilometern
Die Sätze für den Steuerabzug im Verkehrswesen ändern sich jedes Jahr. Im Jahr 2023 sind sie wie folgt:
- Transport zwischen 0-24 Kilometer pro Tag: Kein Abzug.
- Transport zwischen 25-120 Kilometer pro Tag: 2,10 DKK. Er war seit 2022 gestiegen, als er 1,98 DKK betrug.
- Beförderung über 120 Kilometer pro Tag: In Gemeinden in Randlage ist der Abzug derselbe wie zwischen 25 und 120 km(2,10 DKK). In den übrigen Gemeinden beträgt der Betrag für 2023 1,10 DKK pro Kilometer pro Tag. Er hat sich gegenüber 2022, als er 0,99 DKK betrug, erhöht.
Die rasant steigenden Benzinpreise im Jahr 2022 sind der Grund dafür, dass der Steuerrat die Sätze für den Kilometerabzug außerordentlich erhöht hat. Sie gelten rückwirkend ab dem 1. Januar. Mehr dazu können Sie hier lesen.
Zusätzlicher Transportsteuerabzug für Einkommen unter 353.000 Kronen
Wenn Sie im Jahr 2023 weniger als 353.000 DKK verdienen, können Sie einen zusätzlichen Steuerabzug für Verkehrsmittel erhalten.
Im Jahr 2023 kann der Abzug maximal 15.400 DKK betragen. Für Einkommen über 303.000 DKK wird er schrittweise auf 353.000 DKK gesenkt.
Sie müssen den Steuerabzug für die Beförderung nicht selbst berechnen; Sie müssen lediglich Ihren Kilometerabzug in die Berechnung auf Skat.dk eingeben, wo Skattetyrelsen automatisch den zusätzlichen Steuerabzug für die Beförderung berechnet, auf den Sie Anspruch haben.
Steuerliche Absetzbarkeit von Fahrten als Selbständiger
Sind Sie ein selbständiger Geschäftsinhaber? Dann können Sie einen Abzug für geschäftlich bedingte Fahrten mit Ihrem eigenen Auto erhalten, indem Sie den Abzug im Rahmen der betrieblichen Regelung absetzen.
Als Selbständiger können Sie verschiedene Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen von der Steuer absetzen. Dies gilt auch für berufsbedingte Reisen.
Eine Voraussetzung für den Kilometerabzug als Selbständiger ist, dass Sie Ihr eigenes Auto mit weißem Kennzeichen fahren müssen. Sie können den Abzug von Ihrem Einkommen abziehen, so dass Sie weniger Steuern zahlen, wenn der Abzug die Ausgaben für das Fahren Ihres eigenen privaten Autos im Zusammenhang mit beruflichen Aufgaben abdeckt.
Lesen Sie unten mehr über die Anforderungen.
Voraussetzungen für die Abzugsfähigkeit von Geschäftsreisen mit dem eigenen Pkw
Um als Selbständiger einen Steuerabzug für Fahrten zu erhalten, müssen Sie ein Fahrtenbuch führen, in das Sie bestimmte Informationen eintragen, um die Fahrten als Abzug geltend machen zu können.
Sie können selbst entscheiden, wie Sie die Informationen in Ihrem Fahrtenbuch aufzeichnen. Die einzige Voraussetzung ist, dass die folgenden Informationen erscheinen:
- Name, Anschrift, CPR- oder CVR-Nummer
- Datum der Reise
- Kilometerstand bei Beginn der Fahrt
- Kilometerstand bei Fahrtende
- Zielort und eventuelle Zwischenstopps
- Gesamtkilometer
- Fahrgeschwindigkeit
- Berechnung der steuerlichen Absetzbarkeit von Kilometern
Wie kann man den Steuerabzug für die Kilometerleistung geltend machen?
Wenn Sie einen Arbeitsweg von mehr als 24 Kilometern haben, müssen Sie dies dem Skattesstyrelsen bei der vorläufigen oder jährlichen Veranlagung mitteilen. Hier sollten Sie Ihre offizielle Wohnadresse und Ihre Arbeitsadresse angeben.
Wenn Sie normalerweise den Steuerabzug für Fahrten erhalten, wird Ihr Kilometerstand wahrscheinlich automatisch gemeldet. Wenn sich jedoch eine oder mehrere Ihrer Lebensumstände ändern, sollten Sie Ihre Berechnung anpassen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie umziehen, den Arbeitsplatz wechseln oder mehr Tage von zu Hause aus arbeiten, z. B. aufgrund von COVID-19.
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Mit Acubiz können Sie ein digitales Fahrtenbuch auf Ihrem Handy führen, das automatisch die Tarife gemäß den Vorschriften von Skattestyrelsen aktualisiert. Dies gewährleistet genaue Berechnungen und erspart Ihnen gleichzeitig mühsame Tabellenkalkulationen. Stattdessen können Sie Ihre geschäftlichen Fahrten ganz einfach aufzeichnen und haben sie immer griffbereit - auch wenn Sie unterwegs sind.
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