Was ist Mehrwertsteuer in Dänemark?

Mehrwertsteuer ist eine Abgabe auf den Verkauf von Dienstleistungen oder Produkten.

Die Steuer wird auf den Verkaufspreis aller in Dänemark verkauften Waren oder Dienstleistungen aufgeschlagen.

Der Kunde zahlt die Mehrwertsteuer, aber der Verkäufer ist dafür verantwortlich, diese auf seine Waren/Dienstleistungen aufzuschlagen. Die Mehrwertsteuer muss im Preis enthalten sein, den der Kunde zahlt.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer?

In Dänemark beträgt der Mehrwertsteuersatz 25% auf die meisten Waren und Dienstleistungen.

Der Satz ist für jeden Artikel oder jede Dienstleistung definiert, daher gibt es auch Sätze von 6% und 12%.

Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer ist ein Prozentsatz des Verkaufspreises Ihrer Waren oder Dienstleistungen.

Nehmen wir an, Sie verkaufen einen Schreibtisch für 1000 DKK mit einem Mehrwertsteuersatz von 25%. Die Berechnung würde folgendermaßen aussehen:

• 1000 DKK * 0,25 = 250 DKK
• Addieren Sie die Mehrwertsteuer zum Verkaufspreis: 1000 DKK + 250 DKK = 1250 DKK

Daher muss der Schreibtisch für 1250 DKK verkauft werden, was der Kunde bezahlen muss.

Die Mehrwertsteuer von 250 DKK wird später an die dänische Steuerbehörde gezahlt. Es ist daher wichtig, Quittungen zu archivieren, damit der Buchhalter des Unternehmens korrekt abrechnen kann, wenn die Steuerbehörden spezifische Informationen benötigen.

Wann müssen Sie Mehrwertsteuer zahlen?

Als Geschäftsinhaber in Dänemark müssen Sie Mehrwertsteuer auf Ihre Waren/Dienstleistungen erheben und zahlen, wenn Sie bei der dänischen Wirtschaftsbehörde für Mehrwertsteuer registriert sind. Jedoch bestimmt Ihr Umsatz (und nicht Ihr Gewinn), ob Sie Mehrwertsteuer zahlen müssen.

Wenn Sie mehr als 50.000 DKK ohne Mehrwertsteuer pro Jahr verkaufen, müssen Sie sich für Mehrwertsteuer registrieren.

Eine Registrierung vor Erreichen der Grenze ist vorteilhaft – andernfalls können Sie die Mehrwertsteuer von Ihren Investitionen möglicherweise nicht abziehen.

Meldung und andere Mehrwertsteuerregeln

Alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen müssen die Mehrwertsteuer der dänischen Steuerbehörde melden. Ihr Umsatz bestimmt, wie oft Sie die Mehrwertsteuer melden müssen:

• Neu gegründete Unternehmen: Melden Sie sich vierteljährlich für die ersten 1,5 Jahre. Der Umsatz ist unbedeutend.
• Jahresumsatz von 0 bis 5 Millionen DKK: Melden Sie sich alle sechs Monate.
• Jahresumsatz von 5 bis 50 Millionen DKK: Melden Sie sich vierteljährlich.
• Jahresumsatz über 50 Millionen DKK: Melden Sie sich jeden Monat.

Es ist wichtig, die geltenden Mehrwertsteuer-Meldungs- und Registrierungsregeln zu befolgen; andernfalls können Sie eine Geldbuße erhalten.

Mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen und Unternehmen

Einige mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen und Unternehmen müssen keine Mehrwertsteuer zahlen. Stattdessen unterliegen sie einer Lohnsteuer, die eine Steuer für Unternehmen ist, die mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen erbringen.

In der Regel sind dies Gesundheits- oder Bildungsbereich – speziell Privatpraxen von Ärzten, Zahnärzten, Bestattungsunternehmen, Bestattungsinstituten, Psychologen und Banken.

Beispiele für mehrwertsteuerbefreite Waren:

• Kulturveranstaltungen Bestattungen
• Taxifahrten
• Zugfahrten
• Flugfahrten
• Wohltätigkeitsveranstaltungen

Sie können sowohl steuerpflichtige als auch nicht steuerpflichtige Verkäufe haben.

Wenn Sie beispielsweise nicht steuerpflichtige medizinische Behandlungen durchführen, aber auch Produkte verkaufen, die steuerpflichtig sind, müssen Sie Steuern auf die steuerpflichtigen Verkäufe zahlen, aber nicht auf die medizinischen Behandlungen.

Mehrwertsteuer im Ausland

Wenn Sie mit anderen Ländern handeln müssen, hängen die Regeln davon ab, ob es innerhalb oder außerhalb der EU liegt und ob Sie mit Waren oder Dienstleistungen sowie Unternehmen oder Einzelpersonen handeln.

EU-Unternehmen

Wenn Sie mit Unternehmen innerhalb der EU handeln, können Sie Waren ohne dänische Mehrwertsteuer verkaufen, vorausgesetzt, Ihre Waren werden in ein anderes EU-Land transportiert und die Mehrwertsteuernummer Ihres Kunden ist gültig.

Die Mehrwertsteuernummer Ihres Kunden muss auf der Rechnung für die Transaktion angegeben werden.

Registrierter Lieferant in einem anderen EU-Land

Unternehmen außerhalb der EU

Privatkunde in einem anderen EU-Land