Was ist eine Mehrwertsteuerabrechnung?
In Dänemark wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen ein Steuerzuschlag von 25 % erhoben. Dieser Aufschlag wird als Mehrwertsteuer bezeichnet.
Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise eine Waschmaschine für 4.000 DKK verkauft, müssen Sie 1.000 DKK Mehrwertsteuer hinzufügen und 5.000 DKK vom Kunden verlangen, da die Mehrwertsteuer auf den Preis des Artikels aufgeschlagen werden muss.
Mit Acubiz können Sie Geschäftsausgaben automatisch verwalten
Acubiz sorgt für eine digitale Buchhaltung, damit die Ausgaben einfach und effizient abgewickelt werden können.
Ein Unternehmen meldet und zahlt die Mehrwertsteuer an die Steuerbehörden im Rahmen der Mehrwertsteuerabrechnung. Hier werden die 1.000 DKK Mehrwertsteuer für die Waschmaschine im obigen Beispiel abgerechnet.
Die Nichteinhaltung der Mehrwertsteuervorschriften kann zu Geldstrafen und Sanktionen seitens der Steuerbehörden führen, daher ist es wichtig, dass die Buchhaltung oder der Buchhalter des Unternehmens die korrekten Mehrwertsteuerabrechnungen vornimmt.
Woraus besteht eine Mehrwertsteuerabrechnung?
Eine Mehrwertsteuerabrechnung enthält Informationen über die Verkäufe, Käufe und Mehrwertsteuerbeträge eines Unternehmens, die das Unternehmen von der Mehrwertsteuerabrechnung abziehen kann. Wenn die Steuerbehörden die Abrechnung erhalten, berechnen sie, wie viel Mehrwertsteuer an das Unternehmen gezahlt oder erstattet werden muss.
Die Abrechnung besteht aus einem Mehrwertsteuerkonto mit Ausgangs- und Eingangsumsatzsteuer.
Vorsteuer und Ausgangssteuer
Die Mehrwertsteuer wird zunächst mit dem Finanzamt abgerechnet, wo die Differenz zwischen der Vorsteuer Ihres Unternehmens und der Ausgangssteuer festgestellt wird.
Wenn die Ausgangsumsatzsteuer Ihres Unternehmens Ihre Eingangsumsatzsteuer übersteigt, muss das Unternehmen diesen Betrag an die Steuerbehörde zurückzahlen. Ist der umgekehrte Fall eingetreten, erhält das Unternehmen die Differenz.
Mehrwertsteuer am Ausgang. Das heißt, sie ist die Mehrwertsteuer, die ein Unternehmen seinen Kunden in Rechnung stellt, wenn diese bei ihm kaufen. Die Vorsteuer wird erhoben, wenn ein Unternehmen ein Produkt oder eine Dienstleistung von anderen kauft.
Die Mehrwertsteuer wird nach dem Umsatz Ihres Unternehmens abgerechnet
Wie oft Unternehmen ihre Abrechnungen erstellen und die Mehrwertsteuer an das dänische Finanzamt melden müssen, ist unterschiedlich. Es hängt vom Umsatz des einzelnen Unternehmens ab.
- Liegt der Jahresumsatz Ihres Unternehmens zwischen 0 und 5 Mio. DKK, müssen Sie die Mehrwertsteuer alle sechs Monate abrechnen und melden.
- Liegt der Jahresumsatz Ihres Unternehmens zwischen 5 und 50 Mio. DKK, müssen Sie jedes Quartal Bericht erstatten.
- Wenn der Jahresumsatz Ihres Unternehmens mehr als 50 Millionen DKK beträgt, müssen Sie jeden Monat Bericht erstatten.
... aber es gibt auch Ausnahmen
Alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen müssen die Mehrwertsteuer abrechnen und an die Steuerbehörde melden. Aber es gibt Ausnahmen:
- Gesundheitsversorgung (Ärzte, Zahnärzte, Psychologen usw.)
- Bildung
- Bestattungsunternehmen
- Banken
Die oben genannten Unternehmen sind nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer zu zahlen oder für Mehrwertsteuerzwecke registriert zu sein.
Möchten Sie mehr wissen?
Wir von Acubiz können Ihnen bei der Digitalisierung der Ausgabenverwaltung Ihres Unternehmens und der Integration mit Ihrem Karten- und Finanzsystem helfen. Erfahren Sie hier mehr darüber, was Software-Integrationen sind, oder lesen Sie mehr über die Integrationsmöglichkeiten mit Acubiz.
Kontaktieren Sie uns, wenn Sie wissen möchten, wie wir Ihr Unternehmen unterstützen können, oder buchen Sie eine kostenlose Online-Demo, um mehr zu erfahren.