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VAT-Registrierung
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Last updated: 17 März, 2026
By Adrian Santamaria
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Was ist eine Mehrwertsteuerregistrierung?
Mehrwertsteuerregistrierung ist, wenn ein Unternehmen oder eine Person, die geschäftlich tätig ist, sich bei den Behörden registriert, um Mehrwertsteuer im Namen des Staates einzuziehen und zu zahlen.
Mehrwertsteuer ist eine Steuer, typischerweise 25 %, die auf Waren und Dienstleistungen in Dänemark erhoben wird. Wenn Ihr Unternehmen steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkauft, müssen Sie Eingang und Ausgang Mehrwertsteuerdem dänischen Finanzamt melden.
Aber bevor Sie Mehrwertsteuer melden, müssen Sie mehrwertsteuerpflichtig sein.
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Wann sollten Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren?
In Dänemark ist die Mehrwertsteuerregistrierung für Unternehmen mit einem jährlichen Umsatz von mehr als DKK 50.000 obligatorisch.
Es ist auch obligatorisch, sich zu registrieren, wenn Sie ein mehrwertsteuerpflichtiges Geschäft betreiben – dies kann ein Hotel- und Restaurantgeschäft oder ein Bau- und Tiefbaugeschäft sein. Dies gilt unabhängig vom jährlichen Umsatz.
Freiwillige (und vorteilhafte) Registrierung
Wenn Sie die Umsatzschwelle nicht erreichen oder kein mehrwertsteuerpflichtiges Geschäft betreiben, können Sie sich dennoch freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren.
Die freiwillige Mehrwertsteuerregistrierung kann Zugang zu Mehrwertsteuervergütungen auf Einkaufskosten bieten, und sie kann für Unternehmen vorteilhaft sein, die mit anderen mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen zusammenarbeiten. Wenn Sie Mehrwertsteuer zu Ihren Verkaufspreisen hinzufügen, können Sie die Mehrwertsteuer von Ihren Unternehmensausgaben abziehen. Dies können Sie nur tun, wenn Sie mehrwertsteuerregistriert sind.
Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen
In der Regel müssen Selbstständige und Unternehmen mehrwertsteuerregistriert sein, wenn sie Dienstleistungen oder Waren gegen Bezahlung verkaufen. Dies können Einzelhandelgeschäfte wie Supermärkte und Buchhandlungen sein. Es können auch Online-Unternehmen sein, die Waren und Dienstleistungen über Webshops oder Apps verkaufen.
Dies gilt auch, wenn Sie Waren an Ihre Kunden herstellen, kaufen, vermieten oder anderweitig liefern. Dienstleistungen wie Reparaturen, Wartung und Konstruktion sind ebenfalls mehrwertsteuerpflichtig, ebenso wie Beratungs-, Unterhaltungs- und Werbedienstleistungen.
Mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen
Es gibt spezielle mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind. Dies gilt unter anderem für Ärzte, Banken und Versicherungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind und stattdessen eine Lohnsteuerzahlen müssen.
Nachfolgend finden Sie weitere Beispiele:
- Gesundheitsdienstleistungen: Medizinische Behandlung, Zahnpflege, Physiotherapie, Psychologie usw.
- Bildung: Bildung und Unterricht, einschließlich Unterrichtsmaterialien, Bücher usw.
- Kulturelle Dienstleistungen: Zugang zu Museen, Theateraufführungen, Konzerten usw.
Wie man sich für die Mehrwertsteuer registriert
Die Mehrwertsteuerregistrierung ist kostenlos und findet bei der dänischen Geschäftsbehörde statt. Das Registrierungsformular finden Sie auf virk.dk, das Sie digital mit MitID (ehemals NemID) einreichen.
Nach der Registrierung müssen Sie der dänischen Steuerbehörde Mehrwertsteuer melden, die für die Mehrwertsteuer in Dänemark verantwortlich ist. Sie können mehr darüber lesen hier.
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