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VAT-Registrierung
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Last updated: 17 März, 2026
By Adrian Santamaria
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Was ist eine Mehrwertsteuernummer?
Eine Mehrwertsteuernummer ist die Anmeldung eines Unternehmens oder einer Privatperson, die in geschäftlichen Aktivitäten tätig ist, bei den Behörden, um Mehrwertsteuer im Namen des Staates einzuziehen und zu zahlen.
VAT ist eine Steuer, normalerweise 25%, die auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die in Dänemark verkauft werden. Wenn Ihr Unternehmen steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkauft, müssen Sie input and output VAT dem dänischen Finanzamt melden.
Aber bevor Sie Mehrwertsteuer melden, müssen Sie eine Mehrwertsteuernummer beantragen.
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Wann sollten Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren?
In Dänemark ist die Mehrwertsteuerregistrierung für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 50.000 DKK obligatorisch.
Es ist auch obligatorisch, sich anzumelden, wenn Sie ein mehrwersteuerpflichtiges Unternehmen betreiben – dies kann ein Hotel- und Restaurantbetrieb oder ein Bau- und Tiefbauunternehmen sein. Dies gilt unabhängig vom Jahresumsatz.
Freiwillige (und vorteilhafte) Registrierung
Wenn Sie die Umsatzschwelle nicht erfüllen oder kein mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen betreiben, können Sie sich dennoch freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren.
Die freiwillige Mehrwertsteuerregistrierung kann Zugang zu Mehrwertsteuerabzügen auf Einkaufskosten bieten, und sie kann für Unternehmen vorteilhaft sein, die mit anderen mehrwersteuerpflichtigen Unternehmen zusammenarbeiten. Wenn Sie die Mehrwertsteuer zu Ihren Verkaufspreisen hinzufügen, können Sie die Mehrwertsteuer von Ihren Unternehmensausgaben abziehen. Dies können Sie nur tun, wenn Sie mehrwertsteuerregistriert sind.
Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen
In der Regel müssen Selbstständige und Unternehmen mehrwertsteuerregistriert sein, wenn sie Dienstleistungen oder Waren gegen Bezahlung verkaufen. Dies können Einzelhandelsgeschäfte wie Supermärkte und Buchhandlungen sein. Es können auch Online-Unternehmen sein, die Waren und Dienstleistungen über Webshops oder Apps verkaufen.
Dies gilt auch, wenn Sie Waren herstellen, kaufen, vermieten oder anderweitig an Ihre Kunden liefern. Dienstleistungen wie Reparaturen, Wartung und Konstruktion unterliegen ebenfalls der Mehrwertsteuer, ebenso wie Beratungs-, Unterhaltungs- und Werbedienstleistungen.
Mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen
Es gibt spezielle mehrwertsteuerbefreite Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind. Dies gilt unter anderem für Ärzte, Banken und Versicherungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind und stattdessen eine Lohnsteuerzahlen müssen.
Nachfolgend finden Sie weitere Beispiele:
- Gesundheitsdienstleistungen: Medizinische Behandlung, Zahnpflege, Physiotherapie, Psychologie usw.
- Bildung: Bildung und Unterricht, einschließlich Unterrichtsmaterialien, Bücher usw.
- Kulturelle Dienstleistungen: Zugang zu Museen, Theateraufführungen, Konzerte usw.
So registrieren Sie sich für die Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuerregistrierung ist kostenlos und findet bei der dänischen Wirtschaftsbehörde statt. Sie finden das Registrierungsformular auf virk.dk, das Sie digital mit MitID (ehemals NemID) einreichen.
Nach der Registrierung müssen Sie die Mehrwertsteuer bei der dänischen Steuerbehörde anmelden, die für die Mehrwertsteuer in Dänemark zuständig ist. Sie können mehr darüber hierlesen.
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