Was ist Unternehmenssteuer?

Die Unternehmenssteuer ist eine Steuer in Ihrem Unternehmen. Als Geschäftsinhaber sind Sie verpflichtet, die Steuer zu zahlen, genau wie Arbeitnehmer Steuern auf ihre Gehälter zahlen.

Unabhängig von der Größe Ihres Unternehmens müssen Sie einen Prozentsatz als Steuer zahlen, solange Sie einen Umsatz haben, der 50.000 Kronen pro Jahr übersteigt.

Die Art Ihres Unternehmens bestimmt jedoch, ob Sie Unternehmenssteuer zahlen müssen. Eine Kapitalgesellschaft muss stattdessen Körperschaftssteuerzahlen. Unabhängig davon ist es entscheidend, dass Sie die Kontrolle über die Finanzdokumente und Aufzeichnungen Ihres Unternehmens haben, wenn Sie sich mit Steuern befassen und diese zahlen.

Was ist der Unterschied zwischen Unternehmenssteuer und Körperschaftssteuer?

Die Körperschaftssteuer ist für staatliche oder börsennotierte Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften reserviert. Die Unternehmenssteuer bezieht sich auf Unternehmen wie Einzelunternehmen.

Weitere Informationen zu Einzelunternehmen finden Sie unten.

Drei verschiedene Arten von Unternehmenssteuer für Einzelunternehmen

Wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben, haben Sie drei Optionen für die Zahlung Ihrer Unternehmenssteuer:

• Einkommensteuer
• Unternehmensteuerschema
• Kapitalrückführungsschema

Der Steuersatz, den Sie zahlen müssen, hängt von dem Schema ab, das Sie wählen.

Einkommensteuer

Bei der Einkommensteuer zahlen Sie Steuern auf die gleiche Weise wie Einzelpersonen. Wie ein regelmäßiges Gehalt wird das Ergebnis Ihres Unternehmens vor Zinsen auf gleicher Basis wie Ihr Einkommen besteuert.

Der Steuersatz wird auf der Grundlage verschiedener Faktoren berechnet. Die Höhe Ihres Einkommens und ob Sie Immobilien, Aktien oder ähnliches besitzen, beeinflussen den Steuersatz.

Mit dem Einkommensteuerschema haben Sie nicht die Möglichkeit, den Überschuss in Ihrem Unternehmen zu sparen. Dafür erhalten Sie eine einfache und transparente Besteuerung.

Einzelunternehmen werden als Ausgangspunkt nach den Regeln der Einkommensteuer besteuert. Sie können jedoch wählen, die Einkommensteuer mit dem Unternehmensteuerschema oder dem Kapitalrückführungsschema zu kombinieren.

Unternehmensteuerschema

Das Unternehmensteuerschema wird in vielen Fällen mit VSO abgekürzt und ist eine Form, die viele Unternehmen wählen. Wenn Sie dies als Besteuerungsform in Ihrem Unternehmen nutzen möchten, werden Ihre persönlichen Steuerbedingungen nicht berücksichtigt.

Hier zahlen Sie 22 % A-Steuer auf das Jahreseinkommen. Gleichzeitig können Sie einen Teil des Überschusses sparen, ohne die volle Steuer zu zahlen, was der angesammelte Überschuss ist.

Denken Sie jedoch daran, dass der angesammelte Überschuss nur in Ihrem Unternehmen verwendet werden kann – nicht für private Ausgaben. Wenn Sie dies tun, gelten die üblichen Steuervorschriften.

Wie bei allem anderen hat die Besteuerungsform Vor- und Nachteile. Hier erfahren Sie mehr darüber.

Vorteile des Unternehmensteuerschemas

• Sie können Überschüsse sparen, ohne die volle Steuer zu zahlen – stattdessen können Sie ein Defizit mit Ihrem Überschuss decken, wenn Sie ein finanziell angespanntes Jahr erleben.
• Sie können Ihr Geld reinvestieren und zusätzliche Entwicklung und Wachstum in Ihrem Unternehmen schaffen.
• Sie profitieren von besserer Liquidität dank der Steuervorteile und aufgeschobener Besteuerung – Sie zahlen 22 % Steuer auf den angesammelten Überschuss.

Nachteile des Unternehmensteuerschemas

• Wenn Sie sich irgendwann entscheiden, Ihr Steuerschema zu ändern, müssen Sie viel Geld aus dem angesammelten Überschuss zahlen, das als Ihr privates Vermögen angesehen wird, und Sie müssen persönliche Steuern auf den gesamten Betrag zahlen.
• Sie müssen strenge Buchführungs anforderungen erfüllen, daher ist es eine gute Idee, mit einem scharfsinnigen Auditor zusammenzuarbeiten.

Kapitalrückführungsschema:

Nach Ansicht einiger Unternehmen ist das Kapitalrückführungsschema eine vereinfachte Version des Unternehmensteuerschemas und daher eine gute Alternative. Bei diesem Schema sind die Anforderungen an die Buchführung nicht so streng wie beim Unternehmensteuerschema.

Mit diesem Steuerschema können Sie wählen, einen Teil des Einkommens Ihres Unternehmens als Kapitaleinkommen (Einkommen aus Zinsen und Aktien) zu versteuern. Dies bedeutet, dass Sie AM-Beiträge vermeiden und die Zinsausgaben Ihres Unternehmens abziehen können.

Letztendlich führt dies zu Einsparungen für Sie.