Was ist Unternehmenssteuer?

Die Unternehmenssteuer ist eine Steuer in Ihrem Unternehmen. Als Geschäftsinhaber sind Sie verpflichtet, die Steuer zu zahlen, genau wie Arbeitnehmer Steuern auf ihre Gehälter zahlen.

Unabhängig von der Größe Ihres Unternehmens müssen Sie einen Prozentsatz als Steuer zahlen, solange Sie einen Umsatz haben, der 50.000 Kronen pro Jahr übersteigt.

Allerdings bestimmt Ihre Unternehmensform, ob Sie Unternehmenssteuer zahlen müssen. Ein Unternehmen muss stattdessen Körperschaftsteuerzahlen. In jedem Fall ist es entscheidend, dass Sie die Kontrolle über die Finanzdokumente und Aufzeichnungen Ihres Unternehmens haben, wenn es um die Abwicklung und Zahlung von Steuern geht.

Was ist der Unterschied zwischen Unternehmenssteuer und Körperschaftsteuer?

Körperschaftsteuer ist für staatliche oder börsennotierte Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften reserviert. Unternehmenssteuer bezieht sich auf Unternehmen wie Einzelunternehmen.

Weitere Informationen zu Einzelunternehmen finden Sie unten.

Drei verschiedene Arten von Unternehmenssteuer für Einzelunternehmen

Wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben, haben Sie drei Optionen für die Zahlung Ihrer Unternehmenssteuer:

• Einkommensteuer
• Unternehmensteuerschema
• Kapitalrückführungsschema

Der Steuersatz, den Sie zahlen müssen, hängt von dem von Ihnen gewählten Schema ab.

Einkommensteuer

Bei der Einkommensteuer zahlen Sie Steuern wie Privatpersonen. Wie ein reguläres Gehalt wird das Ergebnis Ihres Unternehmens vor Zinsen gleichberechtigt mit Ihrem Einkommen besteuert.

Der Steuersatz wird basierend auf verschiedenen Faktoren berechnet. Die Größe Ihres Einkommens und ob Sie Immobilien, Aktien oder ähnliches besitzen, beeinflussen den Steuersatz.

Mit dem Einkommensteuerschema haben Sie nicht die Möglichkeit, den Überschuss in Ihrem Unternehmen zu sparen. Dafür erhalten Sie eine einfache und übersichtliche Besteuerung.

Einzelunternehmen werden grundsätzlich nach den Regeln der Einkommensteuer besteuert. Sie können jedoch die Einkommensteuer mit dem Unternehmensteuerschema oder dem Kapitalrückführungsschema kombinieren.

Unternehmensteuerschema

Das Unternehmensteuerschema wird in vielen Fällen mit VSO abgekürzt und ist eine Form, die viele Unternehmen wählen. Wenn Sie diese als Besteuerungsform in Ihrem Unternehmen nutzen möchten, sind Ihre persönlichen Steuerbedingungen nicht enthalten.

Hier zahlen Sie 22% A-Steuer auf das Jahresergebnis. Gleichzeitig können Sie einen Teil Ihres Überschusses sparen, ohne Gesamtsteuer zu zahlen, was der Gewinnvortrag ist.

Denken Sie jedoch daran, dass der Gewinnvortrag nur in Ihrem Unternehmen verwendet werden darf – nicht für private Zwecke. Sollten Sie dies tun, gelten die standardmäßigen Steuerregeln.

Wie bei allem else hat die Besteuerungsform Vor- und Nachteile. Weitere Informationen finden Sie hier.

Vorteile des Unternehmensteuerschemas

• Sie können Überschüsse sparen, ohne Gesamtsteuer zu zahlen – stattdessen können Sie ein Defizit mit Ihrem Überschuss decken, wenn Sie ein wirtschaftlich angespanntes Jahr erleben.
• Sie können Ihr Geld reinvestieren und zusätzliche Entwicklung und Wachstum in Ihrem Unternehmen schaffen.
• Sie haben bessere Liquidität dank der Steuervorteile und aufgeschobenen Besteuerung – Sie zahlen 22% Steuern auf den Gewinnvortrag.

Nachteile des Unternehmensteuerschemas

• Wenn Sie sich irgendwann entschließen, Ihr Steuerschema zu ändern, werden Sie viel Geld aus dem Gewinnvortrag zahlen müssen, das als Ihr Privatvermögen betrachtet wird, und Sie müssen Einkommensteuer auf den gesamten Betrag zahlen.
• Sie müssen strenge Buchführungs anforderungen erfüllen, daher ist es eine gute Idee, mit einem scharfsinnigen Wirtschaftsprüfer zusammenzuarbeiten.

Kapitalrückführungsschema:

Für einige Unternehmen ist das Kapitalrückführungsschema eine vereinfachte Version des Unternehmensteuerschemas und ist daher eine gute Alternative. Bei diesem Schema sind die Anforderungen an die Buchführung nicht so streng wie beim Unternehmensteuerschema.

Mit diesem Steuerschema können Sie einen Teil des Einkommens Ihres Unternehmens als Kapitaleinkommen besteuern (Einkommen aus Zinsen und Aktien). Dies bedeutet, dass Sie AM-Beiträge vermeiden und die Zinsausgaben Ihres Unternehmens abziehen können.

Letztendlich führt dies zu Einsparungen für Sie.