Was ist die Körperschaftssteuer?
Die Körperschaftssteuer ist die Steuer, die Unternehmen zahlen. So wie Sie als Privatperson Einkommensteuer auf Ihr Einkommen (Gehalt, Arbeitslosengeld, Stipendien usw.) zahlen müssen, müssen Sie als Unternehmenseigentümer Körperschaftssteuer auf die Gewinne Ihres Unternehmens zahlen.
Daher ist es unerlässlich, die Finanzen Ihres Unternehmens im Auge zu behalten und die Belege und Dokumente ordnungsgemäß zu verwalten.
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Was ist der Unterschied zwischen Körperschaftssteuer und Gewerbesteuer?
In Dänemark gibt es zwei verschiedene Steuersysteme für Unternehmen. Das eine ist die Körperschaftssteuer, das andere die Unternehmenssteuer.
Während die Unternehmenssteuer die Art von Steuern ist, die persönliche Unternehmen (wie Einzelunternehmen) zahlen, ist die Körperschaftssteuer den Unternehmen vorbehalten.
Das kann sein:
- Gesellschaften mit beschränkter Haftung (A/S)
- Private Gesellschaften mit beschränkter Haftung (ApS)
- Kommanditgesellschaften (P/S)
- Unternehmerische Gesellschaften mit beschränkter Haftung (IVS)
- Kooperative Gesellschaften
- Einrichtungen
- Fundamente
- Sparkassen
- Investmentgesellschaften und andere Vereinigungen
Wann muss Ihr Unternehmen Körperschaftssteuer zahlen?
Nach dem Steuerrecht muss Ihr Unternehmen Körperschaftssteuer auf seine Gewinne zahlen, wenn es eine der oben genannten Unternehmensformen hat. Ein Unternehmen kann jedoch entweder als selbständiges oder als nicht selbständiges Unternehmen steuerlich ansässig sein. Die beiden Formen bestimmen, welche Form der Besteuerung Sie zu zahlen haben.
Wenn Sie unselbstständig steuerpflichtig sind, sind Sie als Eigentümer verpflichtet, den Gewinn zu versteuern. Wenn Sie selbständig steuerpflichtig sind, müssen Sie auf der Grundlage des Einkommens Ihres Unternehmens zahlen.
Als Eigentümer werden Sie steuerpflichtig, sobald Sie Dividenden erhalten - und dann müssen Sie Dividendensteuer zahlen. Weitere Informationen dazu finden Sie auf der Website von Skattestyrelsen (dänische Steuerbehörde, früher SKAT).
Wenn Sie in Ihrem Unternehmen einen Verlust erwirtschaften, bedeutet dies auch, dass Sie keine Steuern zahlen müssen. Sie zahlen nur dann Körperschaftssteuer, wenn Ihr Unternehmen einen Gewinn erzielt hat.
Zahlungsfristen für die Zahlung der Steuer
Bei der Körperschaftssteuer zahlen Sie nicht wie bei der Einkommenssteuer jeden Monat einen bestimmten Prozentsatz der Steuer.
Stattdessen zahlen Sie die Steuer zweimal im Jahr: Am 20. März und am 20. November. Sie zahlen die Steuer im Voraus.
Wie zahlen Sie Steuern in Ihrem Unternehmen?
Sie zahlen die Körperschaftssteuer in Ihrem Unternehmen, indem Sie der dänischen Steuerbehörde Bericht erstatten.
Die Steuer wird nicht automatisch von Ihrem Einkommen abgezogen. Stattdessen sind Sie selbst dafür verantwortlich, die Steuern Ihres Unternehmens zu melden.
Sie tun dies auf der Website der dänischen Steuerbehörde über TastSelv Erhverv.
Wie viel muss Ihr Unternehmen an Steuern zahlen?
Der dänische Körperschaftssteuersatz beträgt 22 % des Gewinns eines Unternehmens.
Der Staat legt den Körperschaftssteuersatz fest, der in den letzten zehn Jahren stetig gesunken ist. Heute zahlen Sie als Unternehmen einen geringeren Teil der Körperschaftssteuer als früher. Im Jahr 2013 betrug die Steuer 25 % gegenüber den 22 %, die Sie heute zahlen müssen.
Der genaue Steuerbetrag, den ein Unternehmen zu zahlen hat, hängt von dem Gewinn ab, den das Unternehmen in einem Steuerjahr erwirtschaftet. Daher zahlen alle Unternehmen unterschiedlich hohe Körperschaftssteuern.
Beispiel für die Berechnung der Körperschaftssteuer:
Wenn Ihr Unternehmen im letzten Steuerjahr einen Gewinn von 300.000 Kronen erzielt hat , muss eine Steuer von 22 % abgezogen werden.
Die Berechnung sieht folgendermaßen aus:
300.000 X 0,22 = 66.000 Kronen
Finden Sie heraus, ob Sie Körperschaftssteuer zahlen müssen:
Angenommen, Sie haben als Einzelperson kein Einkommen. In diesem Fall haben Sie kein Einkommen, auf das Sie Einkommensteuer zahlen müssen, sei es ein Gehalt, Stipendien, Arbeitslosengeld oder ähnliches. Das Gleiche gilt für Ihr Unternehmen.
Wenn Sie keinen Gewinn erzielen, müssen Sie keine Körperschaftssteuer zahlen.
Aber woher wissen Sie, ob Sie Körperschaftssteuer zahlen müssen? In erster Linie findet man das heraus, indem man sich einen Überblick darüber verschafft, ob man einen Gewinn hat. Indem Sie die Differenz zwischen Ihren Einnahmen (Umsatz) und Ihren Kosten (Löhne, Abschreibungen usw.) berechnen, können Sie feststellen, ob Sie einen Gewinn erzielen.
Als Unternehmen sind Sie verpflichtet, einen Jahresbericht zu erstellen . Der Gewinn ist in der Gewinn- und Verlustrechnung des Berichts enthalten.
Sie können beide ausgleichen, wenn Sie in einem Geschäftsjahr ein Defizit, im darauf folgenden Jahr aber einen Gewinn verzeichnen.
Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie zum Beispiel in einem Steuerjahr ein Defizit von 150.000 Kronen haben, aber im darauf folgenden Jahr einen Gewinn von 150.000 Kronen, keine Steuern zahlen müssen, weil Sie ein ausgeglichenes Ergebnis erzielen.
Das Steuersystem ist so konzipiert, dass es Unternehmen das Überleben in Zeiten des wirtschaftlichen Abschwungs erleichtert.
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Mit den richtigen Tools können Sie sich schnell und einfach einen Überblick über Ihre Finanzunterlagen und Belege verschaffen. Das ist wichtig, wenn Sie in Ihrem Unternehmen Körperschaftssteuer zahlen müssen.
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