Vad är skatteavdrag för körsträcka?
Transportavdrag - eller milersättning - är ett avdrag du har rätt till om din transportsträcka till och från arbetet överstiger 24 kilometer.
Du kan få avdraget om ditt arbete ligger mer än 12 kilometer från din bostad.
Du kan registrera körsträckan automatiskt med Acubiz
Automatisk registrering av din körsträcka via din telefon sparar både tid och pengar.
Kom ihåg att du inte kan få både milersättning och skatteavdrag för milersättning. Till skillnad från milersättningen betalas inte milersättningen ut utan ingår i ditt årsbesked.
Värdet av avdraget är cirka 26%. Om ditt milavdrag är 1.000 kronor blir din skattebesparing 260 kronor.
När har du rätt till avdraget?
Du har bara rätt till milersättning när du måste köra till och från arbetet. Du har inte rätt till avdrag om du arbetar hemifrån, går på kurs, är sjuk, är tjänstledig etc.
Det spelar ingen roll vilket transportmedel du använder för att ta dig till och från arbetet. Du kan också göra avdrag om du åker buss, bil, tåg eller cykel.
Ditt arbete måste dock vara avlönat. Detta inkluderar deltidsjobb, betald praktik och lönesubventioner.
Du kan inte få transportavdrag om
- Ditt arbete är obetalt.
- Du kör till och från din studieplats. SU räknas inte som lön.
- Din arbetsgivare betalar för transporten (t.ex. genom att betala för ett pendlarkort för den anställde).
- Du har en tjänstebil till ditt förfogande.
Priser för skatteavdrag för körning
Skattesatserna för transportavdrag ändras varje år. År 2023 är de följande:
- Transport mellan 0-24 kilometer per dag: Inget avdrag.
- Transport mellan 25-120 kilometer per dag: 2,10 DKK. Det hade ökat från 2022, då det var 1,98 DKK.
- Transport över 120 kilometer per dag: I perifera kommuner är avdraget detsamma som mellan 25-120 kilometer(2,10 DKK). I de återstående kommunerna är siffran för 2023 1,10 DKK per kilometer per dag. Det hade ökat från 2022, då det var 0,99 DKK.
De snabbt stigande bensinpriserna under 2022 är anledningen till att Skatterättsnämnden extraordinärt har höjt nivåerna för milskatteavdraget. De gäller retroaktivt från den 1 januari. Du kan läsa mer om detta här.
Extra transportavdrag för inkomster under 353.000 kronor
Du kan få ett extra transportavdrag om du tjänar mindre än 353 000 DKK år 2023.
År 2023 kan avdraget uppgå till högst 15.400 DKK. Det minskas gradvis för inkomster över 303.000 DKK till 353.000 DKK.
Du behöver inte själv beräkna transportavdraget, utan du behöver bara ange ditt milavdrag i beräkningen på Skat.dk, där Skattetyrelsen automatiskt beräknar det extra transportavdrag som du har rätt till.
Avdrag för körsträcka som egenföretagare
Är du egenföretagare? Då kan du få avdrag för tjänsteresor i egen bil genom att dra av avdraget i företagsordningen.
Som egenföretagare kan du få skatteavdrag för flera kostnader som är relaterade till verksamheten. Detta gäller även resor i samband med arbetet.
Ett krav för att få milavdrag som egenföretagare är att du måste köra din egen bil med vita registreringsskyltar. Du kan dra av avdraget från din inkomst, så att du betalar mindre i skatt, där avdraget täcker kostnader för körning av din egen privata bil i samband med arbetsuppgifter.
Läs mer om kraven nedan.
Krav för rätt till avdrag för tjänsteresor med egen bil
För att du som egenföretagare ska kunna göra avdrag för körning är det nödvändigt att du för en körjournal där du anger specifika uppgifter för att kunna redovisa körningen som ett avdrag.
Du kan själv bestämma hur du vill registrera informationen i din körjournal. Det enda kravet är att följande information visas:
- Namn, adress, CPR- eller CVR-nummer
- Datum för resan
- Kilometeravläsning när resan börjar
- Kilometeravläsning när resan är slut
- Destination och eventuella mellanliggande stopp
- Totalt antal kilometer
- Körhastighet
- Beräkning av skatteavdrag för körsträcka
Hur ansöker du om skatteavdrag för körsträcka?
Om du har mer än 24 kilometer till och från arbetet måste du rapportera det till Skattesstyrelsen på din preliminära eller årliga taxering. Här ska du ange din officiella bostadsadress och din arbetsadress.
Om du vanligtvis får avdrag för körsträcka kommer din körsträcka sannolikt att rapporteras automatiskt. Men om en eller flera av dina omständigheter förändras ska du komma ihåg att justera din beräkning. Detta kan vara fallet om du flyttar, byter jobb eller har fler hemifråndagar på grund av t.ex. covid-19.
Vill du veta mer?
Beräkna ditt milavdrag med hjälp av räkneverktyget på Borger.dk.
Med Acubiz kan du föra en digital körjournal i din telefon med automatiska uppdateringar av priser enligt Skattestyrelsens regler. Detta säkerställer korrekta beräkningar samtidigt som du slipper otympliga kalkylblad. Istället kan du enkelt registrera dina affärsrelaterade resor och ha dem nära till hands - även när du är på språng.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.