Vad är milersättning skatteminskning?

Transportersättning – eller milersättning skatteminskning – är en ersättning som du har rätt till om ditt transportavstånd till och från arbetet överstiger 24 kilometer.

Du kan få ersättningen om ditt arbete ligger mer än 12 kilometer från din bostad.

Kom ihåg att du inte kan få både körpenning och körpenningavdrag. Till skillnad från körpenningär körpenningavdrag inte en utbetald ersättning utan ingår i ditt årliga skattekort.

Värdena på avdraget är ungefär 26%. Om ditt körpenningavdrag är 1 000 kronor sparar du 260 kronor i skatt.

När har du rätt till avdraget?

Du har endast rätt till körpenningavdrag när du måste åka till och från arbetet. Du har ingen rätt om du arbetar hemifrån, går en kurs, är sjuk, är på semester osv.

Det spelar ingen roll vilket transportmedel du använder för att åka till och från arbetet. Du kan också kräva avdraget om du tar bussen, bilen, tåget eller cykeln.

Din arbete måste dock vara betald. Detta inkluderar deltidsjobb, betalda praktikplatser och lönesubventioner.

Du kan inte få ett transportavdrag om

• Ditt arbete är oavlönat.
• Du åker till och från dina studier. SU räknas inte som lön.
• Din arbetsgivare betalar för transporten (t.ex. genom att betala för ett pendlarkort för den anställde).
• Du har en tjänstebil till ditt förfogande.

Satser för körpenningavdrag

Satserna för transportskatteavdrag ändras varje år. År 2023 är de följande:

• Transport mellan 0-24 kilometer per dag: Inget avdrag.
• Transport mellan 25-120 kilometer per dag: 2,10 DKK. Det hade ökat från 2022, då det var 1,98 DKK.
• Transport över 120 kilometer per dag: I glest befolkade kommuner är avdraget detsamma som mellan 25-120 kilometer (2,10 DKK). I de återstående kommunerna är siffran för 2023 1,10 DKK per kilometer per dag. Det hade ökat från 2022, då det var 0,99 DKK.

De snabbt stigande bensenpriserna under 2022 är anledningen till att skatterådet extraordinärt har höjt satserna för körpenningavdraget. De gäller retroaktivt från 1 januari. Du kan läsa mer om det här.

Extra transportskatteavdrag för inkomst under 353 000 kronor

Du kan få ett ytterligare transportskatteavdrag om du tjänar mindre än 353 000 DKK år 2023.

År 2023 kan avdraget vara högst 15 400 DKK. Det reduceras gradvis för inkomster över 303 000 DKK till 353 000 DKK.

Du behöver inte beräkna körpenningavdraget själv; du behöver bara ange ditt körpenningavdrag i beräkningen på Skat.dk, där Skattetyrelsen automatiskt beräknar det extra transportskatteavdrag du har rätt till.

Körpenningavdrag som egenföretagare

Är du egenföretagare? Då kan du få avdrag för arbetsrelaterad körning i din egen bil genom att dra av avdraget i företagsschemat.

Som egenföretagare kan du få skatteavdrag för flera utgifter relaterade till verksamheten. Detta gäller även resor relaterade till arbetet.

En förutsättning för att få körpenningavdrag som egenföretagare är att du måste köra din egen bil med vita registreringsskyltar. Du kan dra av avdraget från din inkomst, så du betalar mindre skatt, där avdraget täcker utgifter för körning av din egen privatbil i samband med arbetsuppgifter.

Läs mer om kraven nedan.

Krav för rätt till avdrag för arbetsrelaterad körning i din egen bil

För att ha rätt till körpenningavdrag som egenföretagare är det nödvändigt att föra en körjournal där du anger specifik information för att redovisa körningen som ett avdrag.

Du kan själv bestämma hur du dokumenterar informationen i din körklocka. Det enda kravet är att följande information framgår:

• Namn, adress, CPR- eller CVR-nummer
• Resedatum
• Mätarvärde när resan börjar
• Mätarvärde när resan slutar
• Destination och eventuella mellanliggande stopp
• Totalt antal kilometer
• Körsats
• Beräkning av avdrag för körning

Hur gör man anspråk på avdrag för körning?

Om du har mer än 24 kilometer till och från arbetet måste du anmäla det till Skattesstyrelsen i dina preliminära eller slutliga deklarationer. Här ska du ange din officiella hemadress och din arbetsadress.

Om du vanligtvis får avdrag för körning rapporteras dina körkilometer sannolikt automatiskt. Men om en eller flera av dina omständigheter ändras, kom ihåg att justera din beräkning. Detta kan vara fallet om du flyttar, byter jobb eller har fler hemmaarbetsdagar på grund av till exempel COVID-19.