Vad är milersättning?

Transportersättning – eller milersättning – är en ersättning som du är berättigad till om ditt transportavstånd till och från arbetet överstiger 24 kilometer.

Du kan få ersättningen om ditt arbete ligger mer än 12 kilometer från din boning.

Kom ihåg att du inte kan få både km-ersättning och km-avdrag. Till skillnad från km-ersättningär km-avdrag inte utbetald utan ingår i din årsbeskattning.

Värdet på avdraget är cirka 26%. Om ditt km-avdrag är 1 000 kronor blir dina skattesparingar 260 kronor.

När har du rätt till avdraget?

Du har endast rätt till km-avdrag när du måste köra till och från arbetet. Du har inte rätt om du arbetar hemifrån, går på en kurs, är sjuk, är på ledigt osv.

Det spelar ingen roll vilket transportmedel du använder för att ta dig till och från arbetet. Du kan också göra avdraget om du åker buss, bil, tåg eller cykel.

Din arbete måste dock vara betald. Det gäller deltidsjobb, betalda praktikplatser och lönebidrag.

Du kan inte få ett transportavdrag om

• Ditt arbete är obetalt.
• Du kör till och från dina studier. SU räknas inte som lön.
• Din arbetsgivare betalar för transport (till exempel genom att betala för ett pendlarkort för den anställde).
• Du har en företagsbil till ditt förfogande.

Satser för km-avdrag

Satserna för transportskatteavdrag ändras varje år. År 2023 är de följande:

• Transport mellan 0–24 kilometer per dag: Inget avdrag.
• Transport mellan 25–120 kilometer per dag: 2,10 DKK. Det hade ökat från 2022, då det var 1,98 DKK.
• Transport över 120 kilometer per dag: I glest befolkade kommuner är avdraget detsamma som mellan 25–120 kilometer (2,10 DKK). I de återstående kommunerna är siffran för 2023 1,10 DKK per kilometer per dag. Det hade ökat från 2022, då det var 0,99 DKK.

De snabbt stigande bensinkostnaderna under 2022 är anledningen till att skatterådet extraordinärt har höjt satserna för km-avdraget. De är retroaktivt giltiga från den 1 januari. Du kan läsa mer om det här.

Extra transportskatteavdrag för inkomster under 353 000 kronor

Du kan få ett extra transportskatteavdrag om du tjänar mindre än 353 000 DKK år 2023.

År 2023 kan avdraget vara högst 15 400 DKK. Det minskas gradvis för inkomster över 303 000 DKK till 353 000 DKK.

Du behöver inte beräkna km-avdraget själv; du behöver bara ange ditt km-avdrag i beräkningen på Skat.dk, där Skattetyrelsen automatiskt beräknar det extra transportskatteavdraget du har rätt till.

Km-avdrag för egenföretagare

Är du egenföretagare? Då kan du få avdrag för arbetsrelaterad körning i din egen bil genom att göra avdraget i företagsplanen.

Som egenföretagare kan du få skatteavdrag för flera utgifter relaterade till verksamheten. Det gäller även resor relaterade till arbetet.

Ett krav för att få km-avdrag som egenföretagare är att du måste köra din egen bil med vita registreringsskyltar. Du kan dra av avdraget från din inkomst, så du betalar mindre skatt, där avdraget täcker utgifter för körning av din egen privatbil i samband med arbetsuppgifter.

Läs mer om kraven nedan.

Krav för rätt till avdrag för arbetsrelaterad körning i din egen bil

För att vara berättigad till km-avdrag som egenföretagare är det nödvändigt att föra en körjournal där du anger specifik information för att redovisa körningen som ett avdrag.

Du kan bestämma hur du registrerar informationen i din körjournal. Det enda kravet är att följande information framgår:

• Namn, adress, personnummer eller organisationsnummer
• Datum för resan
• Mätarställning när resan börjar
• Mätarställning när resan slutar
• Destination och eventuella mellanstop
• Totalt körda kilometer
• Körningsavgift
• Beräkning av avdrag för körskatt

Hur gör man anspråk på avdraget för körskatt?

Om du har mer än 24 kilometer till och från arbetet måste du anmäla det till Skattesstyrelsen på dina preliminära eller årliga deklarationer. Här ska du ange din officiella bosättningsadress och din arbetsadress.

Om du vanligtvis får körskatteavdraget kommer dina körda kilometer sannolikt att rapporteras automatiskt. Men om en eller flera av dina omständigheter ändras, kom ihåg att justera din beräkning. Detta kan vara fallet om du flyttar, byter jobb eller har fler hemmajobbar på grund av till exempel COVID-19.