Sök
Stäng denna sökruta.

Avsättningar

  • 4 minuters läsning
  • Senast uppdaterad: 1 oktober 2024

Innehåll

Vad är resetillägg?

När du reser i tjänsten kan din arbetsgivare välja att betala ut en skattefri reseersättning för att täcka kostnader för logi, måltider och andra förnödenheter enligt fasta taxor. Det ska inte förväxlas med milersättning, som inte betalas ut.

Vissa villkor måste vara uppfyllda för att du ska kunna få skattefri reseersättning. Om villkoren inte är uppfyllda måste du betala skatt på reseersättningen.

Enkel registrering och hantering av ersättningar med Acubiz

Oavsett om du är anställd eller en del av ekonomiavdelningen bör det vara enkelt att registrera och hantera dieter enligt nationella taxor.

Här är de nationella taxorna för Norge, Sverige, Finland och Tyskland. 

Om din arbetsgivare har valt att inte betala ut traktamente kan du välja att dra av dina faktiska dokumenterade kostnader i din deklaration. Du kan också dra av mellanskillnaden om du redan har fått skattefria reseersättningar, men beloppet är lägre än satserna.

Villkor för reseersättning

För att du ska ha rätt till skattefria reseersättningar måste resan pågå i minst 24 timmar och vara en dokumenterad tjänsteresa. Dessutom är det en förutsättning att den anställde har en tillfällig arbetsplats, en stadigvarande bostad och övernattar utanför hemmet.

Skattestyrelsen (danska skattemyndigheten) tittar särskilt på två faktorer för att avgöra om det är en resa: avstånd och arbete. Du kan läsa mer om dessa nedan.

Avstånd

Det är kilometeravståndet mellan den tillfälliga arbetsplatsen och den vanliga bostaden som avgör avståndet. Om du har möjlighet att stanna hemma varje natt kan du inte få någon ersättning. Du kommer sannolikt att kunna få reseersättning om du som anställd besöker företagets utländska avdelning. Här är avståndet uppenbarligen för stort för att du ska kunna bo i din egen bostad.

Arbete

Den andra faktorn är arbete, där det är en förutsättning att det finns en tillfällig arbetsplats. Definitionen av en tillfällig arbetsplats är inte huggen i sten, men Skattestyrelsen tittar särskilt på den period under vilken den anställde arbetar på platsen. Ju kortare tid, desto större sannolikhet för att det är fråga om en tillfällig arbetsplats. Dessutom tas hänsyn till arbetets art i bedömningen. Slutligen bör det noteras att den anställde endast kan få ersättning enligt standardsatserna under de första 12 månaderna som den anställde arbetar på den tillfälliga arbetsplatsen. Om den anställde byter till en ny tillfällig arbetsplats börjar en ny 12-månadersperiod.

Skattepliktiga avdrag

Arbetsgivaren ska försäkra sig om att resan uppfyller de ovan nämnda kriterierna för skattefria ersättningar. Skattepliktiga ersättningar uppkommer om resan inte uppfyller kraven, men resan är avdragsgill. Skattepliktiga ersättningar beräknas som A-inkomst för den anställde.

Dagpenningnivåer

Dagtraktamentsnivåerna för affärsresor är följande under 2023 och 2024:

Pris per dag 2023 2024
Logi 238 DKK 246 DKK
Måltider och mindre förnödenheter för andra löntagare 555 DKK 574 DKK
Måltider för turistförare vid resor i Danmark 75 DKK 75 DKK
Måltider för turistförare vid resor utomlands 150 DKK 150 DKK

Boende

Ersättning för logi täcker alla dagliga odokumenterade kostnader för övernattning på en affärsresa. Det kan vara en hotellvistelse eller andra alternativ som Airbnb.

Mat och oförutsedda utgifter för andra anställda

Denna post täcker alla små kostnader som uppstår under en affärsresa. Det kan vara en kopp kaffe på ett kafé, en ny tandborste på resan eller en tidning på flygplatsen.

Vem kan inte få reseersättning?

Du måste vara bosatt i Danmark för att vara berättigad till reseersättning. Vissa grupper av anställda har särskilda skattevillkor och är inte berättigade till reseersättning. Det gäller bl.a. registrerade yrkesfiskare, vissa anställda utsända av den danska staten och anställda under utbildning. Det finns också särskilda regler för turistchaufförer.

Vill du veta mer?

Om du behöver ytterligare information rekommenderar vi att du läser mer om traktamenten på SKATs hemsida. Om du letar efter ett system som kan hantera reseersättningar för dina anställda, beräknar Acubiz ersättningen baserat på de aktuella nationella taxorna som vi ser till att uppdatera automatiskt.

Läs mer om hur vi hanterar reseersättningar.

VANLIGA FRÅGOR

Vad är utsläppsrätter?
Ersättningar är skattefria reseersättningar som betalas till anställda till fasta priser när de reser i arbetet i minst 24 timmar. Syftet med traktamenten är att täcka utgifter för måltider, logi och andra mindre utgifter.
Du kan vanligtvis få traktamenten när du är på en dokumenterad affärsresa som varar i minst 24 timmar.
På den danska skattemyndighetens (Skattestyrelsen) webbplats hittar du skattesatserna för traktamenten, som också kallas skattefria reseersättningar.
Reseersättning är en skattefri ersättning som betalas ut för måltider, logi och oförutsedda utgifter i samband med affärsresor som varar i minst 24 timmar. Reseersättning är också känt som traktamente eller dagtraktamente.

Relaterade ord

Ersättningar i Tyskland
Avdrag i Norge
Avsättningar i Sverige
Ersättningar i Finland
Bestyrkanderapporter: ISAE 3000 och ISAE 3402
ESG kontra CSR
ESG-rapportering
ESG-krav
Faktura för resor
Se fullständig Acupedia