Ersättningar

Vad är reseersättningar?

När du reser för arbetet kan din arbetsgivare välja att betala en skattefri resekostnad för att täcka utgifter för logi, måltider och andra nödvändigheter enligt fasta satser. Det bör inte förväxlas med milersättningar, som inte betalas ut.

Vissa villkor måste uppfyllas innan du kan få skattefri reseersättning. Om villkoren inte uppfylls måste skatt betalas på reseersättningen.

Enkel registrering och hantering av traktamenten med Acubiz

Oavsett om du är anställd eller del av finansavdelningen bör det vara enkelt att registrera och hantera dieter enligt nationella satser.

Här är de nationella satserna för Norway, Sweden, Finland och Germany.

Om din arbetsgivare har valt att inte betala ersättning kan du välja att dra av dina faktiska dokumenterade utgifter i din självdeklaration. Du kan också dra av skillnaden om du redan har fått skattefria reseersättningar, men beloppet är lägre än de fastställda satserna.

Villkor för reseersättning

Innan du är berättigad till skattefri reseersättning måste resan varaktiga minst 24 timmar och vara en dokumenterad affärsresa. Dessutom är det en förutsättning att den anställde har en tillfällig arbetsplats, en vanlig bostad och övernatter borta från hemmet.

Skattestyrelsen tittar särskilt på två faktorer som avgör om det är en resa: avstånd och arbete. Du kan läsa mer om dessa nedan.

Avstånd

Kilometeravståndet mellan den tillfälliga arbetsplatsen och den vanliga bostaden avgör avståndet. Om du har möjlighet att stanna hemma varje natt kan du inte få ersättning. Du kommer troligtvis att kunna få reseersättning om du besöker företagets utländska avdelning som anställd. Här är avståndet helt uppenbart för stort för att du ska kunna stanna på din egen bostad.

Arbete

Den andra faktorn är arbete, där det är en förutsättning att det finns en tillfällig arbetsplats. Definitionen av en tillfällig arbetsplats är inte fastställd, men Skattestyrelsen tittar särskilt på perioden under vilken den anställde arbetar på platsen. Ju kortare period, desto större är sannolikheten för en tillfällig arbetsplats. Dessutom beaktas också arbetets karaktär vid bedömningen. Slutligen bör noteras att den anställde endast kan få ersättning enligt standardsatserna under de första 12 månaderna som den anställde arbetar på den tillfälliga arbetsplatsen. Om den anställde byter till en ny tillfällig arbetsplats börjar en ny 12-månadersperiod.

Skattepliktig ersättning

Arbetsgivaren måste säkerställa att resan uppfyller de kriterier som nämnts ovan för skattefri ersättning. Skattepliktig ersättning uppstår om resan inte uppfyller kraven, men resan är avdragsgill. Skattepliktig ersättning beräknas som A-inkomst för den anställde.

Dagersättningssatser

Dagersättningssatserna för affärsresor är följande 2024 och 2025:

Satser per dag	2025	2026
Logi	256 DKK	268 DKK
Mat och mindre nödvändigheter för övriga löntagare	597 DKK	625 DKK
Mat för turist-/bussförare vid resa i Danmark	75 DKK	75 DKK
Mat för turist-/bussförare vid resa utomlands	150 DKK	150 DKK

Boende

Ersättningen för boende täcker alla dagliga odokumenterade utgifter relaterade till övernattning på en affärsresa. Det kan vara ett hotellvistelse eller andra alternativ som Airbnb.

Mat och diverse för övriga anställda

Den här posten täcker alla små utgifter som uppstår från en affärsresa. Det kan vara en kopp kaffe på ett café, en ny tandborste på vägen eller en tidning på flygplatsen.

Vem kan inte få reseersättning?

Du måste vara bosatt i Danmark för att vara berättigad till reseersättningar. Vissa grupper av anställda har särskilda skattebestämmelser och är inte berättigade till ersättningar. Dessa inkluderar registrerade kommersiella fiskare, vissa anställda som skickats av den danske staten och anställda i utbildning. Det finns även särskilda regler för turist-/bussförare.

Vill du veta mer?

Om du behöver mer information rekommenderar vi dig att läsa mer om bidrag på SKAT:s webbplats. Om du letar efter ett system som kan hantera reseersättningar för dina anställda, beräknar Acubiz ersättning baserat på aktuella nationella tariffer som vi ser till att uppdatera automatiskt.

Läs mer om hur vi hanterar reseersättningar.

FAQ

Vad är ersättningar i Danmark?

Dagersättningar är skattefria resekostnadsersättningar som betalas till anställda enligt fasta satser när de reser i arbetet under minst 24 timmar. Syftet med dagersättningar är att täcka utgifter för måltider, boende och andra mindre utgifter.

När kan du få ersättningar?

Du kan vanligtvis få ersättning för kostnader när du är på en dokumenterad affärsresa som varar minst 24 timmar.

Vad är kursen för ersättningar?

Du kan hitta satsen för kostnadsersättningar på webbplatsen för den danska skattemyndigheten (Skattestyrelsen), som de också kallas skattefria reseersättningar.

Vad är reseersättning?

Travelersättning är en skattefri ersättning som betalas för måltider, boende och diversos utgifter relaterade till affärsresor som varar minst 24 timmar. Travelersättning är också känd som tillägg eller dagersättning

See full Acupedia

Acupedia