Vad är moms i Danmark?
Moms är en förkortning för mervärdesskatt och är en skatt som läggs till vid all försäljning av tjänster eller produkter.
Skatten läggs på försäljningspriset för alla varor och tjänster som säljs i Danmark.
Kunden betalar momsen, men säljaren ansvarar för att lägga till den på sina varor/tjänster. Momsen måste ingå i det pris som kunden betalar.
Du kan redovisa din utländska moms och få den återbetald med Acubiz
Om du är ett momsregistrerat företag kan du få tillbaka utländsk moms baserat på utgifter och resekostnader. Vi kan sköta det åt dig så att du inte behöver gå igenom den långa ansökningsprocessen.
Hur mycket är momsen?
Danmark har en momssats på 25% på de flesta varor och tjänster.
Skattesatsen definieras för varje vara eller tjänst, så det finns även skattesatser på 6 % och 12 %.
Hur beräknar ni momsen?
Moms är en procentandel av försäljningspriset för dina varor eller tjänster.
Låt oss säga att du säljer ett skrivbord för 1000 DKK med en momssats på 25%. Beräkningen skulle se ut på följande sätt:
- 1000 DKK * 0,25 = 250 DKK
- Lägg till moms på försäljningspriset: 1000 DKK + 250 DKK = 1250 DKK
Därför måste skrivbordet säljas för 1250 DKK, vilket kunden måste betala.
Momsen på 250 DKK betalas senare till den danska skattemyndigheten. Det är därför viktigt att hålla reda på kvitton så att företagets bokförare kan redovisa korrekt när skattemyndigheterna behöver specifik information.
När måste du betala moms?
Som företagare i Danmark ska du ta ut och betala moms på dina varor/tjänster om du är momsregistrerad hos Erhvervsstyrelsen. Det är dock din omsättning (och inte din vinst) som avgör om du måste betala moms.
Om du säljer för mer än 50.000 DKK exklusive moms per år måste du registrera dig för moms.
Det är en fördel om du registrerar dig innan du når gränsen - annars kanske du inte får dra av momsen från dina investeringar.
Rapportering och andra momsregler
Alla momsregistrerade företag är skyldiga att redovisa moms till Skatteverket. Din omsättning avgör hur ofta du ska redovisa moms:
- Nyetablerade företag: Rapportera varje kvartal under de första 1,5 åren. Omsättningen är obetydlig.
- Årlig omsättning på 0 till 5 miljoner DKK: Rapportera var sjätte månad.
- Årlig omsättning på 5 till 50 miljoner DKK: Rapportera varje kvartal.
- Årlig omsättning över 50 miljoner DKK: Rapportera varje månad.
Det är viktigt att följa de tillämpliga reglerna för momsrapportering och momsregistrering, annars kan du få böter.
Momsfria tjänster och företag
Vissa momsfria tjänster och företag är inte skyldiga att betala moms. Istället omfattas de av en löneskatt, som är en skatt för företag som säljer momsfria tjänster.
I regel handlar det om hälso- och sjukvård eller utbildning - närmare bestämt privatpraktiserande läkare, tandläkare, begravningsentreprenörer, begravningsbyråer, psykologer och banker.
Exempel på momsfria varor:
- Kulturella aktiviteterBegravningar
- Taxiresor
- Tågresor
- Resor med flygplan
- Välgörenhetsevenemang
Du kan ha både skattepliktig och icke skattepliktig försäljning.
Om du t.ex. utför icke-skattepliktiga sjukvårdsbehandlingar men också säljer skattepliktiga produkter måste du betala skatt på den skattepliktiga försäljningen men inte på sjukvårdsbehandlingarna.
Utländsk moms
Om du behöver handla med andra länder beror reglerna på om det är inom eller utanför EU och om du handlar med varor eller tjänster och företag eller privatpersoner.
EU-företag
Om du handlar med företag inom EU kan du sälja varor utan dansk moms, förutsatt att varorna transporteras till ett annat EU-land och att din kunds momsregistreringsnummer är giltigt.
Din kunds momsregistreringsnummer ska framgå av fakturan för transaktionen.
Registrerad leverantör i ett annat EU-land
Företag utanför EU
Privatkund i annat EU-land
Vill du veta mer?
Vi på Acubiz kan hjälpa ditt företag med automatisk återbetalning av moms via en app.
Du kan även se våra andra solutions och få smidigare fakturahantering för moms eller andra utlägg.
Kontakta oss om du vill veta hur vi kan hjälpa ditt företag eller boka en kostnadsfri online-demo för att lära dig mer.
VANLIGA FRÅGOR
Vad är moms?
Vad är moms i Danmark?
När måste du betala moms?
Hur beräknas momsen?
Moms beräknas genom att ta priset på en vara eller tjänst och multiplicera det med den tillämpliga momssatsen (vanligtvis 1,25).