Hvad er kørselsfradrag?

Transportfradrag – eller kørselsfradrag – er et fradrag, du er berettiget til, hvis din transportdistance til og fra arbejde overstiger 24 kilometer.

Du kan få fradraget, hvis dit arbejde ligger mere end 12 kilometer fra dit hjem.

Husk, at du ikke kan få både kilometergodtgørelse og kilometertrafikfradrag. I modsætning til kilometergodtgørelseer kilometertrafikfradrag ikke udbetalt, men indgår i din årsopgørelse.

Fradragets værdi er cirka 26 %. Hvis dit kilometertrafikfradrag er 1.000 kroner, bliver dine skattesparinger 260 kroner.

Hvornår har du ret til fradrag?

Du har kun ret til kilometertrafikfradrag, når du skal køre til og fra arbejde. Du har ikke ret til det, hvis du arbejder hjemme, deltager i et kursus, er syg, er på orlov osv.

Det er ligegyldigt, hvilket transportmiddel du bruger til at komme til og fra arbejde. Du kan også få fradrag, hvis du tager bussen, bilen, toget eller cyklen.

Din arbejde skal dog være aflønnet. Dette omfatter deltidsarbejde, aflønnet praktik og løntilskud.

Du kan ikke få et transportfradrag, hvis

• Dit arbejde er uaflønnede.
• Du kører til og fra dine studier. SU tæller ikke som løn.
• Din arbejdsgiver betaler for transport (for eksempel ved at betale for et pendlerkort til medarbejderen).
• Du har en firmabil til rådighed.

Satser for kilometertrafikfradrag

Satserne for transporttrafikfradrag ændres hvert år. I 2023 ser de således ud:

• Transport mellem 0-24 kilometer pr. dag: Intet fradrag.
• Transport mellem 25-120 kilometer pr. dag: 2,10 DKK. Det var steget fra 2022, hvor det var 1,98 DKK.
• Transport over 120 kilometer pr. dag: I udkantsområder er fradrag det samme som mellem 25-120 kilometer (2,10 DKK). I de øvrige kommuner er satsen for 2023 1,10 DKK pr. kilometer pr. dag. Det var steget fra 2022, hvor det var 0,99 DKK.

Den hastigt stigende benzinpris i løbet af 2022 er grunden til, at skatterådet ekstraordinært har hævet satserne for kilometertrafikfradrag. De gælder med tilbagevirkende kraft fra 1. januar. Du kan læse mere om det her.

Ekstra transporttrafikfradrag for indkomst under 353.000 kroner

Du kan få et ekstra transporttrafikfradrag, hvis du tjener mindre end 353.000 DKK i 2023.

I 2023 kan fradrag være maksimalt 15.400 DKK. Det reduceres gradvist for indkomster over 303.000 DKK til 353.000 DKK.

Du behøver ikke selv at beregne kilometertrafikfradrag; du skal bare angive dit kilometerfradrag på beregningen på Skat.dk, hvor Skattetyrelsen automatisk beregner det ekstra transporttrafikfradrag, som du har ret til.

Kilometertrafikfradrag som selvstændig

Er du selvstændig erhvervsdrivende? Så kan du få fradrag for erhvervsmæssig kørsel i egen bil ved at trække fradrag i virksomhedsordningen.

Som selvstændig kan du få skattefradrag for flere udgifter relateret til virksomheden. Det gælder også kørsel relateret til arbejde.

Et krav for at få kilometertrafikfradrag som selvstændig er, at du skal køre i egen bil på hvide plader. Du kan trække fradrag fra din indkomst, så du betaler mindre i skat, hvor fradrag dækker udgifterne til at køre i din egen privatbil i forbindelse med opgaver for arbejde.

Læs mere om kravene nedenfor.

Krav for ret til fradrag for erhvervsmæssig kørsel i egen bil

For at få ret til kilometertrafikfradrag som selvstændig er det nødvendigt at føre en kørebog, hvor du indtaster specifikke oplysninger til bogføring af kørslen som fradrag.

Du kan selv bestemme, hvordan du registrerer oplysningerne i dit kørejournal. Det eneste krav er, at følgende oplysninger fremgår:

• Navn, adresse, CPR- eller CVR-nummer
• Rejsedato
• Kilometerstand ved rejsens start
• Kilometerstand ved rejsens afslutning
• Destination og eventuelle mellemstop
• I alt kilometer
• Kørselsattest
• Beregning af firmakørsel fradrag

Hvordan gør jeg krav på firmakørsel fradrag?

Hvis du har mere end 24 kilometer til og fra arbejde, skal du rapportere det til Skattesstyrelsen på dine foreløbige eller årlige skatteansættelser. Her skal du angive din officielle bopælsadresse og din arbejdsadresse.

Hvis du sædvanligvis får Firmakørsel Fradrag, bliver din kilometerstand sandsynligvis automatisk rapporteret. Men hvis en eller flere af dine omstændigheder ændrer sig, skal du huske at justere din beregning. Dette kan være tilfældet, hvis du flytter, skifter job, eller har flere arbejde-hjemmefra-dage på grund af for eksempel COVID-19.