Hvad er selskabsskat?

Selskabsskat er en skat i dit selskab. Som virksomhedsejer er du forpligtet til at betale skatten, ligesom medarbejdere betaler skat af deres lønninger.

Uanset størrelsen på dit selskab skal du betale en procentdel i skat, så længe du har en omsætning, der overstiger 50.000 kroner pr. år.

Din selskabstype bestemmer dog, om du skal betale selskabsskat. Et andelselskab skal i stedet betale selskabsskat. Uanset hvad er det afgørende, at du har kontrol over dit selskabs finansielle dokumenter og optegnelser, når du handler med og betaler skatter.

Hvad er forskellen mellem selskabsskat og aktiebolagsskat?

Aktiebolagsskat er forbeholdt statsejet eller børsnoterede aktieselskaber og partnerskaber. Selskabsskat vedrører virksomheder såsom personligt ejede virksomheder.

Du kan få mere viden om personligt ejede virksomheder nedenfor.

Tre forskellige typer selskabsskat for personligt ejede virksomheder

Hvis du driver en personligt ejet virksomhed, har du tre muligheder for at betale din selskabsskat:

• Personskat
• Selskabsskatordningen
• Kapitaluddelingsordningen

Procentdelen af skat, du skal betale, afhænger af den ordning, du vælger.

Personskat

Med personskat betaler du skat på samme måde som privatpersoner. Som en almindelig løn vil dit selskabs resultat før renter blive beskattet på lige fod med din indkomst.

Skatteprocenten beregnes på grundlag af forskellige faktorer. Størrelsen af din indkomst og hvorvidt du ejer ejendomme, aktier eller lignende påvirker skattesatsen.

Med personskatordningen har du ikke mulighed for at spare det overskud, der er tilbage i dit selskab. Til gengæld får du en simpel og klar beskatningsform.

Personligt ejede virksomheder bliver som udgangspunkt beskattet efter personskatreglerne. Men du kan vælge at kombinere personskat med selskabsskatordningen eller kapitaluddelingsordningen.

Selskabsskatordningen

Selskabsskatordningen forkortes ofte VSO og er en form, som mange virksomheder vælger at bruge. Hvis du vil bruge denne som en beskatningsform i dit selskab, er dine personlige skatteforhold ikke inkluderet.

Her betaler du 22% A-skat af årets indkomst. Samtidig kan du spare en del af dit overskud uden at betale fuld skat, hvilket er det akkumulerede overskud.

Husk dog, at det akkumulerede overskud kun må bruges i dit selskab – ikke til privat forbrug. Hvis du gør det, gælder almindelige skatteregler.

Som med alt andet har beskatningsformen fordele og ulemper. Du lærer mere om dem her.

Fordele ved selskabsskatordningen

• Du kan spare overskud uden at betale fuld skat – i stedet kan du dække et underskud med dit overskud, hvis du oplever et økonomisk stramt år.
• Du kan geninvestere dine penge og skabe yderligere udvikling og vækst i din forretning.
• Du vil have bedre likviditet takket være skattefordele og udskudt beskatning – du betaler 22% skat af det akkumulerede overskud.

Ulemper ved selskabsskatordningen

• Hvis du på et tidspunkt beslutter at ændre din skatteklasse, ender du med at betale meget penge fra det akkumulerede overskud, som vil blive betragtet som din private formue, og du skal betale personskat på hele beløbet.
• Du skal opfylde strenge bogføringskrav krav, så det er en god idé at samarbejde med en dygtig revisor.

Kapitaluddelingsordningen:

I nogle virksomheders øjne er kapitaluddelingsordningen en forenklet version af selskabsskatordningen og er derfor et godt alternativ. Med denne ordning er regnskabskravene ikke så strenge som med selskabsskatordningen.

Med denne skatteklasse kan du vælge at beskatte en del af dit selskabs indkomst som kapitalindkomst (indkomst fra renter og aktier). Dette betyder, at du undgår at betale AM-bidrag og kan trække dit selskabs renteomkostninger fra.

I sidste ende resulterer dette i besparelser for dig.