Vad är bolagsskatt?
Bolagsskatt är den skatt som företag betalar. På samma sätt som du som privatperson betalar inkomstskatt på dina inkomster (lön, arbetslöshetsersättning, studiebidrag etc.) betalar du som företagsägare bolagsskatt på ditt företags vinst.
Därför är det viktigt att hålla koll på företagets ekonomi genom korrekt hantering av kvitton och dokument.
Du kan hantera elektroniska fakturor automatiskt med Acubiz
Med Acubiz får du en fullständig översikt över alla dina utgifter, från utlägg till leverantörsfakturor.
Vad är skillnaden mellan bolagsskatt och företagsskatt?
I Danmark finns det två olika beskattningssystem för företag. Det ena är bolagsskatten och det andra är företagsskatten.
Medan bolagsskatt är den typ av skatt som personägda företag (t.ex. enskilda firmor) betalar, är bolagsskatt förbehållen företag.
Detta kan vara:
- Företag med begränsat ansvar (A/S)
- Privata aktiebolag (ApS)
- Kommanditbolag (P/S)
- Entreprenörsdrivna aktiebolag (IVS)
- Kooperativa föreningar
- Institutioner
- Grundläggande
- Sparbanker
- Investmentbolag och andra sammanslutningar
När måste ditt företag betala bolagsskatt?
Enligt skattelagstiftningen måste ditt företag betala bolagsskatt på sin vinst om det har någon av ovanstående bolagsformer. Ett företag kan dock vara antingen skatterättsligt hemmahörande som självständigt eller icke självständigt. De två formerna avgör vilken form av beskattning du måste betala.
Om du har en osjälvständig skattskyldighet är du som ägare skyldig att betala skatt på vinsten. Om du är obegränsat skattskyldig ska du betala skatt på ditt företags inkomst.
Som ägare blir du skattskyldig så snart du får utdelning - och då ska du betala utdelningsskatt. Du kan hitta mer information om detta på Skattestyrelsens webbplats (danska skatteverket, tidigare SKAT).
Om du har en förlust i ditt företag innebär det också att du inte behöver betala skatt. Du betalar bara bolagsskatt om ditt företag har genererat en vinst.
Betalningsdatum för betalning av skatt
Med bolagsskatt betalar du inte en procentandel av skatten varje månad, som med personlig inkomstskatt.
Istället betalar du skatten två gånger per år: 20 mars och 20 november. Du betalar skatten i förskott.
Hur betalar du skatt i ditt företag?
Du betalar bolagsskatt i ditt företag genom att rapportera till den danska skattemyndigheten.
Du får inte automatiskt skatten dragen från din inkomst. Istället är du ansvarig för att själv rapportera ditt företags skatt.
Det gör du på Skatteverkets webbplats via TastSelv Erhverv.
Hur mycket måste ditt företag betala i skatt?
Den danska bolagsskatten är 22% av ett företags vinst.
Staten fastställer bolagsskattesatsen, som har sjunkit stadigt under det senaste decenniet. Idag betalar du som företag en mindre del av bolagsskatten än tidigare. År 2013 var skatten 25% jämfört med de 22% som du betalar idag.
Det exakta skattebelopp som ett företag måste betala beror på den vinst som företaget genererar under ett räkenskapsår. Därför betalar alla företag olika mycket i bolagsskatt.
Exempel på beräkning av bolagsskatt:
Om ditt företag har haft en vinst på 300 000 kronor under det senaste räkenskapsåret, måste en skatt på 22% dras av.
Beräkningen ser ut på följande sätt:
300 000 X 0,22 = 66 000 kronor
Ta reda på om du behöver betala bolagsskatt:
Antag att du som privatperson inte har någon inkomst. Oavsett om det är lön, studiebidrag, arbetslöshetsersättning eller liknande har du i så fall ingen inkomst att betala inkomstskatt på. Detsamma gäller för ditt företag.
Om du inte har någon vinst behöver du inte betala bolagsskatt.
Men hur vet du om du behöver betala bolagsskatt? Först och främst tar du reda på det genom att få en överblick över om du har en vinst. Genom att beräkna skillnaden mellan dina intäkter (försäljning) och kostnader (löner, avskrivningar etc.) kan du klargöra din vinst, om du har någon.
Som företag är du skyldig att upprätta en årsredovisning. Vinsten ingår i resultaträkningen i rapporten.
Du kan kvitta de två om du har ett underskott under ett räkenskapsår men en vinst under det följande året.
Det innebär att om du t.ex. har ett underskott på 150 000 kronor under ett räkenskapsår men en vinst på 150 000 kronor året därpå, kan du undvika att betala skatt eftersom du går jämnt upp.
Skattesystemet är utformat för att underlätta för företag att överleva under konjunkturnedgångar.
Vill du veta mer?
Med rätt verktyg till hands kan du snabbt och enkelt få en överblick över dina finansiella dokument och kvitton. Det är viktigt när du ska betala bolagsskatt i ditt företag.
Med Acubiz kan du effektivisera processen från registrering av kvitton till bokföring direkt från din mobil.
Läs mer om hur vi kan hjälpa dig med vår effektiva solutions.