Vad är bolagsskatt?

Bolagsskatt är den skatt som företag betalar. Precis som du som individ måste betala personlig inkomstskatt på dina inkomster (lön, arbetslöshetsersättning, studiebidrag osv.), måste du som företagare betala bolagsskatt på ditt företags vinst.

Därför är det väsentligt att hålla reda på ditt företags ekonomi med korrekt hantering av kvitton och dokument.

Vad är skillnaden mellan bolagsskatt och företagsskatt?

I Danmark finns det två olika skattesystem för företag. Bolagsskatt är ett, och företagsskatt är det andra.

Medan företagsskatt är den typ av skatt som privatägda företag (såsom enskild näringsverksamhet) betalar, är bolagsskatt reserverad för företag.

Detta kan vara:

• Limited liability companies (A/S)
• Private limited companies (ApS)
• Limited partnerships (P/S)
• Entrepreneurial limited companies (IVS)
• Cooperative societies
• Institutions
• Foundations
• Savings banks
• Investment companies and other associations

När måste ditt företag betala bolagsskatt?

Enligt skattlagstiftningen måste ditt företag betala bolagsskatt på sina vinster om det har någon av ovanstående företagsformer. Ett företag kan dock vara antingen skattepliktigt som självständigt eller icke-självständigt. De två formerna avgör vilken form av beskattning du måste betala.

Om du har icke-självständig skatteplikt är du som ägare skyldig att betala skatt på vinsterna. Du måste betala baserat på ditt företags inkomst om du har självständig skatteplikt.

Som ägare blir du skattepliktig så snart du får utdelningar – och då måste du betala utdelningsskatt. Du kan hitta mer information om detta på Skattestyrelsen website (Danish Tax Agency, formerly SKAT).

Om du har en förlust i ditt företag innebär det också att du inte behöver betala skatter. Du betalar endast bolagsskatt om ditt företag har genererat en vinst.

Betalningsdatum för skattebetaling

Med bolagsskatt betalar du inte en procentandel av skatt varje månad, som med personlig inkomstskatt.

Istället betalar du skatten två gånger per år: 20 mars och 20 november. Du betalar skatten i förskott.

Hur betalar du skatt i ditt företag?

Du betalar bolagsskatt i ditt företag genom att rapportera till Skatteverket.

Du får inte automatiskt skatten avdragen från din inkomst. Istället är du ansvarig för att själv rapportera ditt företags skatt.

Du gör detta på Skatteverkets webbplats via TastSelv Erhverv.

Hur mycket måste ditt företag betala i skatt?

Den danska bolagsskattesatsen är 22% av ett företags vinst.

Staten sätter bolagsskattesatsen, som har sjunkit stadigt under det senaste decenniet. Idag betalar du som företag en mindre del av bolagsskatten än tidigare. År 2013 var skatten 25% jämfört med de 22% du debiteras idag.

Det exakta skattbelopp ett företag måste betala beror på den vinst som företaget genererat under ett räkenskapsår. Därför betalar alla företag olika belopp i bolagsskatt.

Exempel på beräkning av bolagsskatt:
Om ditt företag hade en vinst på 300 000 kronor under det senaste räkenskapsår, måste en skatt på 22% dras av.

Beräkningen ser ut så här:

300 000 X 0,22 = 66 000 kronor

Ta reda på om du behöver betala bolagsskatt:

Anta att du som individ inte har någon inkomst. I så fall, oavsett om det är lön, studiebidrag, arbetslöshetsersättning eller liknande, har du ingen inkomst att betala personlig inkomstskatt på. Detsamma gäller ditt företag.

Om du inte har någon vinst behöver du inte betala bolagsskatt.
Men hur vet du om du behöver betala bolagsskatt? Först och främst tar du reda på det genom att få en överblick över huruvida du har en vinst. Genom att beräkna skillnaden mellan dina intäkter (försäljning) och kostnader (löner, avskrivningar, etc.) kan du klargöra din vinst, om du har någon.

Som företag är du skyldig att upprätta en årsrapport. Vinsten ingår i resultaträkningen i rapporten.

Du kan motboka de två om du har ett underskud under ett räkenskapsår men en vinst under följande år.

Det innebär att om du till exempel har ett underskud på 150 000 kronor under ett räkenskapsår men en vinst på 150 000 kronor under följande år, kan du undvika att betala skatt eftersom du går jämnt upp.

Skattesystemet är utformat för att göra det lättare för företag att överleva under ekonomiska nedgångar.

Vill du veta mer?

Med rätt verktyg till hands kan du snabbt och enkelt få en överblick över dina finansiella dokument och kvitton. Detta är viktigt när du behöver betala bolagsskatt i ditt företag.

Du kan effektivisera processen från registrering av kvitton till bokföring direkt från din mobil med Acubiz.

Läs mer om hur vi kan hjälpa dig med våra effektiva lösningar.