Vad är bolagsskatt?

Bolagsskatt är den skatt som företag betalar. Precis som du som individ måste betala personlig inkomstskatt på dina inkomster (lön, arbetslöshetsersättning, studiestöd, etc.), måste du som företagare betala bolagsskatt på ditt företags vinst.

Därför är det väsentligt att hålla ordning på ditt företags ekonomi med korrekt hantering av kvitton och dokument.

Vad är skillnaden mellan bolagsskatt och företagsskatt?

I Danmark finns det två olika skattesystem för bolag. Bolagsskatt är ett, och företagsskatt är det andra.

Medan företagsskatt är den typ av skatt som privatägda bolag (som enskild näringsverksamhet) betalar, är bolagsskatt reserverad för bolag.

Detta kan vara:

• Aktiebolag (A/S)
• Privata aktiebolag (ApS)
• Kommanditbolag (P/S)
• Entrepreneurial limited companies (IVS)
• Kooperativ föreningar
• Institutioner
• Stiftelser
• Sparbanker
• Investmentbolag och andra föreningar

När måste ditt bolag betala bolagsskatt?

Enligt skatteregleringen måste ditt bolag betala bolagsskatt på sin vinst om det har någon av ovanstående bolagsformer. Ett bolag kan dock vara antingen skattepliktig som oberoende eller beroende. De två formerna avgör vilken form av beskattning du måste betala.

Om du har oberoende skatteplikt är du som ägare skyldig att betala skatt på vinsten. Du måste betala på basis av ditt bolags inkomst om du har beroende skatteplikt.

Som ägare blir du skattepliktig så snart du får utdelningar – och då måste du betala utdelningsskatt. Du kan hitta mer information om detta på Skattestyrelsen website (Danish Tax Agency, formerly SKAT).

Om du har en förlust i ditt bolag betyder det också att du inte behöver betala skatter. Du betalar endast bolagsskatt om ditt bolag har gjort en vinst.

Betalningsdatum för skattebetalning

Med bolagsskatt betalar du inte en procentsats skatt varje månad, som med personlig inkomstskatt.

Istället betalar du skatten två gånger per år: 20 mars och 20 november. Du betalar skatten i förskott.

Hur betalar du skatt i ditt bolag?

Du betalar bolagsskatt i ditt bolag genom att rapportera till den danske skattemyndigheten.

Du får inte automatiskt skatten dragen från din inkomst. Istället är du ansvarig för att rapportera ditt bolags skatt själv.

Du gör detta på den danske skattemyndighetens webbplats via TastSelv Erhverv.

Hur mycket måste ditt bolag betala i skatt?

Den danska bolagsskattesatsen är 22% av ett bolags vinst.

Staten fastställer bolagsskattesatsen, som har sjunkit stadigt under det senaste decenniet. Idag betalar du som bolag en mindre del av bolagsskatten än tidigare. År 2013 var skatten 25% jämfört med de 22% du debiteras idag.

Det exakta belopp skatt som ett bolag måste betala beror på den vinst som genererats av bolaget under ett räkenskapsår. Därför betalar alla bolag olika belopp bolagsskatt.

Exempel på bolagsskattberäkning:
Om ditt bolag har haft en vinst på 300 000 kronor under det senaste räkenskapsår, måste en skatt på 22% dras av.

Beräkningen ser ut så här:

300 000 X 0,22 = 66 000 kronor

Ta reda på om du behöver betala bolagsskatt:

Anta att du, som privatperson, inte har någon inkomst. I så fall, oavsett om det är lön, studiebidrag, arbetslöshetskassa eller liknande, har du ingen inkomst att betala personlig inkomstskatt på. Detsamma gäller för ditt företag.

Om du inte har någon vinst behöver du inte betala bolagsskatt.
Men hur vet du om du behöver betala bolagsskatt? Först och främst får du reda på det genom att få en överblick över om du har en vinst. Genom att beräkna skillnaden mellan dina inkomster (försäljning) och kostnader (löner, avskrivningar osv.) kan du klargöra din vinst, om du har någon.

Som företag är du skyldig att upprättar en årsrapport. Vinsten ingår i resultaträkningen i rapporten.

Du kan kvitta de två om du har ett underskud under ett räkenskapsår men en vinst under följande år.

Detta innebär att om du till exempel har ett underskud på 150 000 kronor under ett räkenskapsår men en vinst på 150 000 kronor under följande år, kan du undvika att betala skatt eftersom du går jämnt upp.

Skattesystemet är utformat för att göra det lättare för företag att överleva under ekonomiska nedgångsperioder.

Vill du veta mer?

Med rätt verktyg till hands kan du snabbt och enkelt få en överblick över dina finansiella dokument och kvitton. Detta är viktigt när du behöver betala bolagsskatt i ditt företag.

Du kan effektivisera processen från registrering av kvitton till bokföring direkt från din mobil med Acubiz.

Läs mer om hur vi kan hjälpa dig med vår effektiva lösningar.