Vad är VAT-redovisning?

Om du har ett VAT-registrerat företag måste du föra redovisning över företagets köp och försäljning av varor eller tjänster. Detta kallas ett VAT-konto, vanligtvis integrerat i din ordinarie bokföring.

VAT-kontot måste beräknas regelbundet och rapporteras till skattemyndigheterna. Syftet är att visa hur mycket VAT du är berättigad till eller hur mycket du är skyldig skattemyndigheterna.

Innehåll på ett momskonto

Momsavräkningen i dina konton måste göras med inköpsmoms och utgående moms:

• Inköpsmoms är den moms du debiteras när du köper en produkt eller tjänst.
• Utgående moms är moms på de varor eller tjänster ditt företag säljer – den moms du debiterar dina kunder när de köper från dig.

Skillnaden mellan din inköpsmoms och utgående moms utgör den moms du måste rapportera och betala till skattemyndigheten. Kontona måste tydligt redovisa vilka varor och tjänster ditt företag har sålt och vilka varor och tjänster som har köpts in.

Om kontona visar att din utgående moms överstiger din inköpsmoms, indikerar det att du säljer för mer än du köper för – vilket är ett gott tecken.

Ditt företags omsättning avgör momsperioden

Ditt momskonto måste utgöra grunden för ditt företags beräkning av moms över en given period. Perioden för när du måste rapportera kontona till skattemyndigheten beror på storleken på ditt företags omsättning och sträcker sig över en månad, tre månader eller sex månader.

• Omsättning mellan DKK 0-5 miljoner årligen: Rapportera var sjätte månad.
• Omsättning mellan DKK 5-50 miljoner årligen: Rapportering varje kvartal.
• Omsättning över DKK 50 miljoner årligen: Rapportera varje månad.

Vem måste göra en momsdeklaration – och vem behöver inte?

Du måste uppretta ett momskonto om ditt företag är momsregistrerat hos Erhvers- og Selskabsstyrrelsen. Dessutom är du skyldig att registrera dig om ditt företag uppfyller följande två krav:

• Företaget säljer varor eller tjänster för vilka företaget får betalning.
• Företagets omsättning överstiger DKK 50 000 inom en 12-månadersperiod.

Hälsovård, utbildning och banker är undantagna från momsregistrering och är undantagna från moms och därför även från rapportering av momskonton.

Om ditt företags omsättning är mindre än DKK 50 000 under en godtycklig 12-månadersperiod, är du heller inte skyldig att registrera dig för moms – och därför inte skyldig att göra en momsdeklaration. I stället är det upp till dig att frivilligt beräkna och rapportera moms.

Vill du veta mer?

Vi erbjuder effektiv och digital hantering av fakturor, möjligheten att integrera med företagskort, bokföringssystem, lönesystem, och mycket mer.

Du kan få mer information om våra lösningar här eller kontakta oss om du har några frågor.