Momsafregning

Hvad er en momsopgørelse?

I Danmark er de fleste varer og tjenester underlagt en afgift på 25%. Denne afgift kaldes moms.

For eksempel, hvis dit firma sælger en vaskemaskine for 4.000 kr., skal du tillægge 1.000 kr. moms og kræve 5.000 kr. fra kunden, fordi moms skal tillægges varens pris.

Du kan håndtere forretningsudgifter automatisk med Acubiz

Acubiz sikrer digital bogføring, så udgifter kan håndteres enkelt og effektivt.

En virksomhed indberetter og betaler moms til skattemyndighederne i forbindelse med momsopgørelse. Det er her, momsen på DKK 1.000 fra vaskemaskinen i ovenstående eksempel bliver afregnet.

Manglende overholdelse af momsreglerne kan resultere i bøder og sanktioner fra skattemyndighederne, så det er afgørende, at virksomhedens bogføring eller bogholder foretager de korrekte momsopgørelser.

Hvad består en momsopgørelse af?

En momsopgørelse indeholder oplysninger om en virksomheds salg, køb og momsbeløb, som virksomheden er berettiget til at trække fra momsopgørelsen. Når skattemyndighederne modtager opgjørelsen, beregner de, hvor meget moms, der skal betales eller refunderes til virksomheden.

Opgjørelsen består af en momskonto med udgående moms og indgående moms.

Indgående og udgående moms

Moms afregnes som udgangspunkt med SKAT, hvor differencen mellem din virksomheds indgående moms og udgående moms findes.

Hvis din virksomheds udgående moms overstiger din indgående moms, skal virksomheden tilbagebetale det beløb til skattemyndighederne. Hvis det modsatte er tilfældet, modtager virksomheden differencen.

Udgående moms. Det vil sige, det er den moms, som en virksomhed opkræver hos sine kunder, når kunderne køber fra den. Indgående moms opkræves, når en virksomhed køber et produkt eller en service fra andre.

Moms afregnes efter din virksomheds omsætning

Hvor ofte virksomheder skal foretage deres opgjørelser og indberette moms til Skattesstyrelsen er forskelligt. Det afhænger af den enkelte virksomheds omsætning.

Hvis din virksomheds årlige omsætning ligger mellem DKK 0-5 millioner, skal du afregne og indberette moms hver sjette måned.
Hvis din virksomheds årlige omsætning ligger mellem DKK 5-50 millioner, skal du indberette hver kvartal.
Hvis din virksomheds årlige omsætning er over DKK 50 millioner, skal du indberette hver måned.

... men der er også undtagelser

Alle momsregistrerede virksomheder skal afregne og indberette moms til Skattestyrelsen. Men der er undtagelser:

Sundhedsvæsen (læger, tandlæger, psykologer osv.)
Uddannelse
Begravelsesforretninger
Banker

De nævnte virksomheder er ikke forpligtet til at betale moms eller være momsregistrerede.

Vil du gerne vide mere?

Hos Acubizkan vi hjælpe dig med digitaliseringen af dit selskabs udgiftsstyring og integration med dit firmakort og økonomisystem. Lær mere om, hvilke softwareintegrationer der er her, eller læs mere om integrationsmuligheder med Acubiz.

Kontakt os hvis du vil vide, hvordan vi kan hjælpe din virksomhed, eller book en gratis online demo for at lære mere.

FAQ

Hvad er momsopgørelse?

Momsopgørelse er en virksomheds indberetning og betaling af moms til skattemyndighederne. Opgørelsen omfatter indgående moms (moms på indkøb) og udgående moms (moms på salg), hvorudfra beløbet for den moms, som virksomheden skal betale eller er berettiget til at få tilbage som refusion, beregnes.

Hvordan beregnes momsopgørelse?

momsopgørelse beregnes ved at sammenligne virksomhedens indgående moms og udgående moms. Hvis udgående moms overstiger indgående moms, er virksomheden forpligtet til at betale forskellen til skattemyndighederne. Hvis indgående moms overstiger udgående moms, er virksomheden berettiget til at modtage en refusion for forskellen.